+67. Bár a vezető testület vagy annak megbízottjai számára készített jelentések típusai az intézmény …

67. Bár a vezető testület vagy annak megbízottjai számára készített jelentések típusai az intézmény …

Bár a vezető testület vagy annak megbízottjai számára készített jelentések típusai az intézmény portfóliójának összetétele alapján változhat nak, a 65. és 66. bekezdésre tekintettel tartalmazzák a következőket:

  • (a) Az intézmény IRRBB- ből származó összesített kitettségeinek összefoglaló bemutatását , beleértve a rés- , bázis - és az opciós kockázati kitettségekre vonatkozó információkat. Az IRRBB szintjét és irányát befolyásoló eszközöket, forrásokat, cash -flow-kat és stratégiákat tanácsos azonosítani és indokolni.
  • (b) Jelentéseket, amelyek bemutatják, hogy az intézmény a szabályzatokat és a limiteket betartja.
  • (c) Alapvető modellezési feltevéseket és paramétereket, például a lejárat nélküli betétek (NMD- k) jellemzőit, a fix kamatozású hitelek előtörlesztését, a lekötött betétek lejárat előtti felbontását, a kötelezettségvállalások lehívását, a devizák szerinti eredmények összesítését és a kereskedelmi felárak kezelését.
  • (d) Az IRRBB- mérőszámokra vonatkozó fő modellezési feltevések hatásának részletei, beleértve a különböző kamatláb -forgatókönyvek feltevéseinek változásait is.
  • (e) A kamatláb- derivatív áknak az IRRBB- mérőszámokra gyakorolt hatásának részletei.
  • (f) A valós értékű instrumentumok, köztük a 3. szintű eszközök és kötelezettségek IRRBB - mérőszámokra gyakorolt hatásának részletei.
  • (g) A 4.3.4. szakaszban említett stressztesztek eredményei, a 4.3.3. szakaszban említett sokkok, a 2013/36/EU irányelv 98. cikkének (5) bekezdésében említett felügyeleti kiugróérték - tesztek, valamint a kulcsfontosságú feltevésekkel és paraméterekkel szembeni érzékenység értékelése; és
  • (h) Az IRRBB- vel kapcsolatos szabályzatokról, e ljárásokról és a mérési rendszerek megfelelőségének felülvizsgálatairól szóló összefoglalókat, beleértve a belső ellenőrzés és külső könyvvizsgálat vagy más egyenértékű külső felek (például tanácsadók) megállapításait is.

1. Áttekintés

,

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/