67. Embora os tipos de relatórios dirigidos ao órgão de administração ou seus delegados variem com …

Embora os tipos de relatórios dirigidos ao órgão de administração ou seus delegados variem com base na composição da carteira da instituição, devem incluir, tendo em conta os n. os 65 e 66, o seguinte:

• (a) resumos das exposições agregadas ao IRRBB da instituição, incluindo informações sobre exposições aos riscos de desvio, de base e de opção; a identificação e explicação dos ativos, passivos, fluxos de caixa e estratégias determinantes para o nível e a direção do IRRBB;
• (b) relatórios que demonstrem a conformidade da instituição com as políticas e limites instituídos;
• (c) os pressupostos e parâmetros fundamentais da modelização, tais como as características dos depósitos sem prazo de vencimento, os pagamentos antecipados relativos a empréstimos a taxa fixa, o levantamento antecipado de depósitos a prazo, os levantamentos de montantes autorizados, a agregação por moedas e o tratamento das margens comerciais;
• (d) pormenores do impacto dos principais pressupostos da modelização nos indicadores de IRRBB, incluindo alterações aos pressupostos no âmbito de diferentes cenários em termos de taxas de juro;
• (e) pormenores do impacto dos derivados de taxa de juro nos indicadores de IRRBB;
• (f) pormenores do impacto dos instrumentos de justo valor, incluindo ativos e passivos de nível 3, nos indicadores de IRRBB;
• (g) os resultados dos testes de esforço referidos na secção 4.3.4, dos choques a que se refere a secção 4.3.3, dos testes de outlier referido no artigo 98.º, n.º 5, da Diretiva 2013/36/UE, e da avaliação da sensibilidade aos principais pressupostos e parâmetros; e
• (h) resumos das revisões das políticas e procedimentos em matéria de IRRBB e da adequação dos respetivos sistemas de medição, incluindo eventuais conclusões de auditores internos e externos ou de outras entidades externas equivalentes (tais como consultores).

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

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