67. Typerna av rapporter som utarbetas för ledningsorganet eller dess företrädare kan variera …

Typerna av rapporter som utarbetas för ledningsorganet eller dess företrädare kan variera beroende på institutets portföljsammansättning, men de bör, med beaktande av punkterna 65 och 66, omfatta följande:

• (a) Sammanfattningar av institutets aggregerade exponering mot ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret, inbegripet uppgifter om exponering mot gap-, bas- och optionsrisk. Tillgångar, skulder, kassaflöden och strategier som styr nivån och riktningen av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör fastställas och förklaras.
• (b) Rapporter som styrker institutets efterlevnad av riktlinjer och gränser.
• (c) Viktiga modelleringsantaganden och parametrar, som t.ex. karaktären av insättningar utan avtalad löptid, förtida återbetalningar av lån med fast ränta, förtida inlösen av insättningar med fast löptid, inlösen av insatser, valutaaggregering och behandling av kommersiella marginaler.
• (d) Närmare uppgifter om effekten av viktiga modelleringsantaganden på mätningar av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret, inbegripet förändringar av antaganden i olika räntescenarier.
• (e) Närmare uppgifter om effekten av räntederivat på mätningarna av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret.
• (f) Närmare uppgifter om inverkan på mätningarna av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret av instrument till verkligt värde, inbegripet tillgångar och skulder på nivå 3.
• (g) Resultat av stresstester som avses i avsnitt 4.3.4, de chocker som avses i avsnitt 4.3.3, det extremvärdestest som avses i artikel 98.5 i direktiv 2013/36/EU och bedömningar av känslighet för viktiga antaganden och parametrar.
• (h) Sammanfattningar av översyner av riktlinjer, förfaranden och lämplighet för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret och av mätsystemens korrekthet, inbegripet eventuella slutsatser som dragits av interna och externa revisorer eller andra motsvarande externa parter (som t.ex. konsulter).

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/