67. Kuigi juhtorgani või tema esindajate jaoks koostatavate aruannete liigid erinevad vastavalt …

Kuigi juhtorgani või tema esindajate jaoks koostatavate aruannete liigid erinevad vastavalt asutuse portfelli koostisele, peaksid need kooskõlas punktidega 65 ja 66 sisaldama järgmist:

• (a) Finantseerimisasutuse kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski koondpositsioonide ülevaated, sh intressilõhe riski, alusriski ja optsiooniriski positsioonide teave. Varad, kohustused, rahavood ja strateegiad, mis mõjutavad kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski suurust ja suunda, peaksid olema tuvastatud ja selgitatud.
• (b) Aruanded, mis näitavad, kuidas finantseerimisasutus järgib poliitikat ja piirmäärasid.
• (c) Mudeli koostamise põhieeldused ja parameetrid, näiteks tähtajata hoiuste omadused, fikseeritud intressimääraga laenude varased tagasimaksed, fikseeritud intressimääraga hoiuste varased väljavõtmised, kohustuste kasutuselevõtmine, valuutapõhine agregeerimine ja kommertsmarginaalide käsitlemine.
• (d) Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski näitajate peamiste modelleerimiseelduste mõju üksikasjad, sh eelduste muutused erinevate intressimäära stsenaariumide korral.
• (e) Üksikasjad intressimäära tuletisinstrumentide mõju kohta kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva tegevustest tuleneva intressiriski meetmetele.
• (f) Üksikasjad õiglase väärtusega instrumentide, sh 3. tasandi varade ja kohustuste mõju kohta kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski näitajatele.
• (g) Punktis 4.3.4 osutatud stressitestide, punktis 4.3.3 osutatud šokkide, direktiivi 2013/36/EL artikli 98 lõikes 5 osutatud järelevalvealase võõrväärtustestide tulemused ja põhieelduste ja -parameetrite suhtes esineva tundlikkuse hinnangud.
• (h) Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski poliitika, menetluste ja mõõtmissüsteemide sobivuse läbivaatamiste kokkuvõtted, sh sise- või välisaudiitorite või samaväärsete väliste poolte (nt konsultantide) järeldused.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/