67. Zatiaľ čo typy správ vypracovaných pre riadiaci orgán alebo jeho delegátov sa budú líšiť v …

Zatiaľ čo typy správ vypracovaných pre riadiaci orgán alebo jeho delegátov sa budú líšiť v závislosti od zloženia portfólia inštitúcie, berúc do úvahy odseky 65 a 66, majú zahŕňať:

• (a) súhrny agregovaných expozícií IRRBB inštitúcie vrátane informácií o expozíciách voči GAP, bázickému a opčnému riziku; majú sa identifikovať a vysvetliť aktíva, pasíva, peňažné toky a stratégie, ktoré riadia úroveň a smer IRRBB;
• (b) správy, ktoré preukazujú, že inštitúcia dodržiava predpisy a limity;
• (c) kľúčové predpoklady a parametre modelovania, ako sú charakteristiky vkladov bez splatnosti (NMD), preddavky na pôžičky s pevnou úrokovou sadzbou, skoré výbery termínovaných vkladov, čerpanie záväzkov, agregácia peňažných prostriedkov a úprava obchodných marží;
• (d) údaje o vplyve kľúčových modelových predpokladov na merania IRRBB vrátane zmien predpokladov pri rôznych scenároch úrokových sadzieb;
• (e) údaje o vplyve úrokových derivátov na merania IRRBB;
• (f) údaje o vplyve nástrojov reálnej hodnoty vrátane aktív a pasív úrovne 3 na merania IRRBB;
• (g) výsledky stresových testov uvedených v oddiele 4.3.4, šoky uvedené v oddiele 4.3.3, test odchýlky orgánu dohľadu podľa článku 98 ods. 5 smernice 2013/36/EÚ a posúdenie citlivosti na kľúčové predpoklady a parametre a
• (h) súhrny revízií politík, postupov a primeranosti systémov merania IRRBB vrátane akýchkoľvek zistení interných a externých audítorov alebo iných ekvivalentných externých strán (ako sú konzultanti).

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/