67. Hoewel de soorten rapporten die worden opgesteld voor het leidinggevend orgaan of zijn …

Hoewel de soorten rapporten die worden opgesteld voor het leidinggevend orgaan of zijn gedelegeerden, variëren afhankelijk van de samenstelling van de portefeuille van de instelling, dienen ze, rekening houdend met de punten 65 en 66, het volgende te omvatten:

• (a) samenvattingen van de geaggregeerde IRRBB-blootstellingen van de instelling, waaronder informatie over blootstellingen aan gap-, basis- en optierisico. Activa, passiva, kasstromen en strategieën die bepalend zijn voor het niveau en de richting van IRRBB dienen te worden geïdentificeerd en uitgelegd;
• (b) rapporten die aantonen dat de instelling zich aan haar beleid en limieten houdt;
• (c) essentiële modelleringsaannamen en -parameters, zoals kenmerken van deposito’s zonder vaste looptijd (DzVL’s), vervroegde aflossingen op leningen met een vaste rente, vroegtijdige opnamen van deposito’s met een vaste looptijd, het opnemen van toegezegde leningen, de aggregatie van valuta’s en de behandeling van commerciële marges;
• (d) details van de impact van essentiële modelleringsaannamen op de meting van IRRBB, met inbegrip van veranderingen in aannamen bij diverse verschillende rentescenario’s.
• (e) details van de impact van rentederivaten op de meting van IRRBB;
• (f) details van de impact van reëlewaarde-instrumenten, waaronder activa en passiva van niveau 3, op de meting van IRRBB;
• (g) uitkomsten van stresstests als bedoeld in paragraaf 4.3.4, de schokken als bedoeld in paragraaf 4.3.3, de uitbijtertest van de toezichthouder als bedoeld in artikel 98, lid 5, van Richtlijn 2013/36/EU, en beoordelingen van de gevoeligheid voor essentiële aannamen en parameters; en
• (h) samenvattingen van de toetsingen van IRRBB-beleid en -procedures en de toereikendheid van de meetsystemen, met inbegrip van eventuele bevindingen van interne en externe auditors of andere gelijkwaardige externe partijen (bijv. adviseurs).

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/