67. Chiar dacă tipurile de rapoarte elaborate pentru organul de conducere sau delegații acestuia …

Chiar dacă tipurile de rapoarte elaborate pentru organul de conducere sau delegații acestuia vor varia în funcție de componența portofoliului instituției, acestea trebuie să includă, ținând seama de punctele 65 și 66, următoarele:

• (a) Sinteze ale expunerilor agregate ale instituției la IRRBB, inclusiv informații privind expunerea la riscul de discrepanță, la riscul de bază și la riscul de opțiune. Trebuie identificate și explicate activele, datoriile, fluxurile de trezorerie și strategiile care determină nivelul și direcția IRRBB.
• (b) Rapoarte care demonstrează respectarea de către instituție a politicilor și limitelor.
• (c) Principalele ipoteze și principalii parametri de modelare, cum ar fi caracteristicile depozitelor la vedere (NMD), plățile anticipate pentru creditele cu rată fixă, retrageri anticipate ale depozitelor la termen, tragerea angajamentelor, agregarea monetară și tratamentul marjelor comerciale.
• (d) Detalii privind impactul ipotezelor principale de modelare emise asupra măsurării IRRBB, inclusiv modificările ipotezelor aplicate în diferite scenarii privind rata dobânzii.
• (e) Detalii privind impactul instrumentelor financiare derivate pe rata dobânzii asupra măsurării IRRBB.
• (f) Detalii privind impactul instrumentelor cu valoare justă, inclusiv al activelor și datoriilor de nivelul 3, asupra măsurării IRRBB.
• (g) Rezultatele simulărilor de criză menționate în secțiunea 4.3.4, șocurile menționate în secțiunea 4.3.3, testele pentru detectarea valorilor extreme pentru supraveghere menționate la articolul 98 alineatul (5) din Directiva 2013/36/UE, precum și evaluările sensibilității la principalele ipoteze și parametri și
• (h) Sintezele analizelor politicilor și procedurilor IRRBB și ale adecvării sistemelor de măsurare, inclusiv eventualele constatări ale auditorilor interni și externi sau ale altor părți externe echivalente (de exemplu consultanți).

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/