67. Čeprav se vrste poročil, ki se pripravijo za upravljalni organ ali njegove pooblaščence …

Čeprav se vrste poročil, ki se pripravijo za upravljalni organ ali njegove pooblaščence, spreminjajo glede na sestavo portfelja institucije, bi morali v skladu z odstavkoma 65 in 66 vključevati:

• (a) povzetke združenih izpostavljenosti IRRBB institucije, vključno z informacijami o izpostavljenosti tveganju vrzeli, tveganju osnove in opcijskemu tveganju. Sredstva, obveznosti, denarne tokove in strategije, od katerih sta odvisna raven in smer IRRBB, bi bilo treba opredeliti in pojasniti;
• (b) poročila, ki kažejo skladnost institucije s politikami in limiti;
• (c) ključne predpostavke in parametre modeliranja, kot so značilnosti vlog brez določene zapadlosti (NMD), predčasnih poplačil posojil z nespremenljivo obrestno mero, predčasnih dvigov vezanih vlog z nespremenljivo obrestno mero, črpanje prevzetih kreditnih obveznosti, združevanja valut in obravnavo tržnih marž;
• (d) podrobnosti o vplivu sprejetih ključnih predpostavk modeliranja na mere IRRBB, vključno s spremembami predpostavk glede na različne scenarije obrestnih mer;
• (e) podrobnosti o vplivu obrestno izvedenih finančnih instrumentov na mere IRRBB;
• (f) podrobnosti o vplivu instrumentov merjenih po pošteni vrednosti, vključno s sredstvi in obveznostmi, razvrščenimi na tretjo raven hierarhije poštene vrednosti ( Level 3 sredstva in obveznosti), na mere IRRBB;
• (g) rezultate stresnih testov iz poglavja 4.3.4, šokov iz poglavja 4.3.3, nadzorniških testov odstopanja iz odstavka 5 člena 98 Direktive 2013/36/EU in ocen občutljivosti na ključne predpostavke in parametre; ter
• (h) povzetke pregledov politik, postopkov in ustreznosti sistemov merjenja IRRBB, vključno z ugotovitvami notranjih in zunanjih revizorjev ali drugih enakovrednih zunanjih strokovnjakov (kot so svetovalci).

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/