+67. Mimo że rodzaje raportów sporządzanych dla organu zarządzającego lub jego przedstawicieli będą …

67. Mimo że rodzaje raportów sporządzanych dla organu zarządzającego lub jego przedstawicieli będą …

Mimo że rodzaje raportów sporządzanych dla organu zarządzającego lub jego przedstawicieli będą się różnić w zależności od struktury portfela instytucji, powinny one obejmować, z uwzględn ieniem pkt 65 i 66, następujące elementy:

  • (a) podsumowania zagregowanych ekspozycji instytucji na IRRBB, w tym informacje na temat ekspozycji na ryzyko niedopasowania, ryzyko bazowe i ryzyko opcji. A ktywa, zobowiązania, przepływy środków pieniężnych oraz strategie determinujące poziom i ukierunkowanie IRRBB powinny zostać zidentyfikowane i wyjaśnione ;
  • (b) raporty wykazujące zgodność instytucji z politykami i limitami;
  • (c) kluczowe założenia i parametry dotyczące modelowania, takie jak charakterystyka depozytów bez terminu zapadalności , przedpłaty kredytów o stałym oprocentowaniu, wcześniejsz e wycofanie depozytów terminowych, pociągnięcie zobowiązań, agregacja walut i traktowanie marż handlowych;
  • (d) szczegóły dotyczące wpływu kluczowych założeń dotyczących modelowania na miary IRRBB, w tym zmiany założeń przy różnych scenariuszach stóp procentowych;
  • (e) szczegóły dotyczące wpływu instrument ów pochodnych stopy procentowej na miary IRRBB;
  • (f) szczegóły dotyczące wpływu instrument ów wycenianych według wartości godziwej , w tym aktywów i zobowiązań poziomu 3, na miary IRRBB;
  • (g) wyniki testów warunków skrajnych, o których mowa w sekcji 4.3.4, szoków, o których mowa w sekcji 4.3.3, nadzorczych testów wartości odstających, o których mowa w art. 98 ust. 5 dyrektywy 2013/36/UE, o raz oceny wrażliwości na kluczowe założenia i parametry; a także
  • (h) podsumowania przeglądów polityk , procedur i adekwatności systemów pomiaru IRRBB, w tym wszelkich ustaleń audytorów wewnętrznych i zewnętrznych lub innych równoważnych podmiotów zewnętrznych (na przykład doradców).

1. Przegląd

,

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania

3. Powiązane normy

Normy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/