67. Ačkoli se zprávy sestavené pro vedoucí orgán nebo jeho zástupce budou lišit podle složení …

Ačkoli se zprávy sestavené pro vedoucí orgán nebo jeho zástupce budou lišit podle složení portfolia instituce, měly by s přihlédnutím k odstavcům 65 a 66 zahrnovat:

• a) shrnutí souhrnných expozic instituce vůči IRRBB, včetně informací o expozicích vůči mezerovému riziku bazickému a opčnímu riziku. Měla by být rozpoznána a vysvětlena aktiva, závazky, peněžní toky a strategie ovlivňující míru a vývoj IRRBB;
• b) zprávy prokazující dodržování zásad a limitů ze strany instituce;
• c) klíčové předpoklady modelování a parametry, jako jsou charakteristiky vkladů bez splatnosti, předčasné splácení úvěrů s pevnou úrokovou sazbou, předčasné výběry termínovaných vkladů s pevnou úrokovou sazbou, čerpání příslibů, agregace údajů za různé měny a účtování obchodních marží;
• d) údaje o dopadu klíčových předpokladů modelování ukazatelů IRRBB, včetně změn předpokladů při různých scénářích vývoje úrokových sazeb;
• e) údaje o dopadu úrokových derivátů na ukazatele IRRBB;
• f) údaje o dopadu nástrojů v reálné hodnotě, včetně aktiv a závazků úrovně 3, na ukazatele IRRBB;
• g) výsledky zátěžových testů uvedených v oddíle 4.3.4, šoků uvedených v oddíle 4.3.3, dohledových testů odlehlých hodnot podle čl. 98 odst. 5 směrnice 2013/36/EU a posouzení citlivosti na klíčové předpoklady a parametry a
• h) souhrn revizí zásad, postupů IRRBB a přiměřenosti systémů jeho měření, včetně veškerých zjištění interních a externích auditorů nebo jiných ekvivalentních externích subjektů (např. poradců).

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/