67. Lai gan vadības struktūrai vai tās pārstāvjiem sagatavoto ziņojumu veidi var atšķirties …

Lai gan vadības struktūrai vai tās pārstāvjiem sagatavoto ziņojumu veidi var atšķirties atkarībā no iestādes portfeļa sastāva, tajos, ņemot vērā 65. un 66. punktu, būtu jāiekļauj:

• (a) pārskats par iestādes kopējiem IRRBB darījumiem, tostarp informācija par starpības, bāzes un izvēles iespēju riska darījumiem. Būtu jāidentificē un jāraksturo aktīvi, saistības, naudas plūsmas un stratēģijas, kas nosaka IRRBB līmeni un attīstības virzienu.
• (b) ziņojumi, kas apliecina to, ka iestāde ievēro noteikto politiku un ierobežojumus.
• (c) galvenie modelēšanas pieņēmumi un parametri, piemēram, beztermiņa noguldījumu (NMD) iezīmes, fiksētas procentu likmes aizdevumu pirmstermiņa dzēšana, termiņnoguldījumu pirmstermiņa izņemšana, aizdevumu saistību izmantošana, valūtu apkopošana un uzcenojuma uzskaite.
• (d) informācija par galveno modelēšanas pieņēmumu ietekmi uz IRRBB rādītājiem, tostarp par pieņēmumu izmaiņām, īstenojoties dažādiem procentu likmes scenārijiem.
• (e) informācija par procentu likmju atvasināto instrumentu ietekmi uz IRRBB rādītājiem.
• (f) informācija par patiesajā vērtībā novērtēto instrumentu, tostarp trešā līmeņa aktīvu un pasīvu, ietekmi uz IRRBB rādītājiem.
• (g) šo pamatnostādņu 4.3.4. iedaļā minēto spriedzes testu, 4.3.3. iedaļā minēto satricinājumu un Direktīvas 2013/36/ES 98. panta 5. punktā minēto uzraudzības izlecošo vērtību pārbaužu rezultāti, kā arī jutīguma novērtējumi attiecībā pret galvenajiem pieņēmumiem un parametriem, un
• (h) IRRBB politikas, procedūru un mērīšanas sistēmu piemērotības pārskatīšanas rezultātu kopsavilkumi, tostarp iekšējo un ārējo revidentu vai citu līdzvērtīgu neatkarīgu personu (piemēram, konsultantu) secinājumi.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/