+67. Макар че видовете отчети, изготвяни за ръководния орган или неговите пълномощници, варират в …

67. Макар че видовете отчети, изготвяни за ръководния орган или неговите пълномощници, варират в …

Макар че видовете отчети, изготвяни за ръководния орган или неговите пълномощници, варират в зависимост от състава на портфейла на институцията, те следва да включват, като се вземат предвид точки 65 и 66, следното:

  • (а) кратко изложение на обобщените експозиции към ЛРБП на институцията, включително информация относно експозициите към риска от несъответствие, базисния и опционния риск. Следва да бъдат установени и обяснени активите, пасивите, паричните потоци и стратегиите, които определят нивото и посоката на ЛРБП.
  • (б) отчети, показващи спазването от институцията на политиките и лимитите.
  • (в) ключови допускания и параметри в моделирането, като характеристики на безсрочните депозити (БД), предсрочни погасявания по кредити с фиксирана лихва, предсрочни тегления на срочни депозити, усвояване на ангажименти, обобщаване на позиции по валута и третиране на търговски маржове.
  • (г) данни за въздействието на ключовите допускания в моделирането, направени за измерителите за ЛРБП, включително промени в допусканията при различни сценарии за лихвените проценти.
  • (д) подробна информация за въздействието на лихвените деривати върху измерителите за ЛРБП.
  • (е) данни за въздействието на инструментите по справедливата стойност, включително активите и пасивите от ниво 3, върху измерителите за ЛРБП.
  • (ж) резултатите от стрес тестовете, както е посочено в раздел 4.3.4, шоковете, посочени в раздел 4.3.3, надзорните тестове за отклонения, посочени в член 98, параграф 5 от Директива 2013/36/ЕС и оценките на чувствителността към ключови допускания и параметри; и
  • (з) обобщение на прегледите на политиките, процедурите и адекватността на системата за измерване на ЛРБП, включително всички становища на вътрешни и външни одитори или други еквивалентни външни страни (като например консултанти).

1. Преглед

,

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/