67. Selv om de typer rapporter, der udarbejdes for ledelsesorganet eller dets delegerede, vil …

Selv om de typer rapporter, der udarbejdes for ledelsesorganet eller dets delegerede, vil variere afhængigt af instituttets porteføljesammensætning, bør de under hensyntagen til punkt 65 og 66 omfatte følgende:

• (a) resuméer af instituttets aggregerede eksponeringer over for IRRBB, herunder oplysninger om eksponeringer over for gaprisiko, basisrisiko og optionsrisiko. Aktiver, passiver, pengestrømme og strategier, der driver niveauet og retningen for IRRBB, skal identificeres og forklares
• (b) rapporter, der viser, at instituttet overholder sine politikker og grænser.
• (c) centrale modelantagelser og parametre, såsom karakteristika for indeståender uden kontraktuel løbetid (NMD'er), forudbetalinger på fastforrentede lån, tidlig tilbagetrækning af tidsindskud, træk på lånetilsagn, valutaaggregering og behandling af rentemarginaler.
• (d) Nærmere oplysninger om virkningen af centrale modelantagelser på IRRBB-målene, herunder ændringer i antagelser i forskellige rentescenarier.
• (e) detaljerede oplysninger om rentederivaters indvirkning på opgørelsen af IRRBB.
• (f) detaljerede oplysninger om indvirkningen af instrumenter til dagsværdi, inklusive niveau 3-aktiver og - forpligtelser, på opgørelsen af IRRBB.
• (g) resultater af stresstest som henvist til i afsnit 4.3.4, de chok som henvist til i afsnit 4.3., tilsynsmæssige "outlier-test" som henvist til i artikel 98, stk. 5, i direktiv 2013/36/EU og vurdering af følsomhed over for centrale antagelser og parametre, og
• (h) resuméer af revurderingerne af IRRBB-politikkerne, procedurerne og tilstrækkeligheden af opgørelsessystemerne, herunder eventuelle resultater fra interne og eksterne revisorer eller andre tilsvarende eksterne parter (som f.eks. konsulenter).

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/