+67. Si les types de rapports préparés pour l’organe de direction ou ses délégués varient en …

67. Si les types de rapports préparés pour l’organe de direction ou ses délégués varient en …

Si les types de rapports préparés pour l’organe de direction ou ses délégués varient en fonction de la composition du portefeuille de l’établissement, ils devraient inclure, conformément aux paragraphes 65 et 66, les éléments suivants:

  • (a) Un résumé des expositions agrégées à l’IRRBB de l’établissement, y compris des informations sur les expositions au risque de décalage, de base et d’option. Les actifs, les passifs, les flux de trésorerie et les stratégies déterminant le niveau et la direction de l’IRRBB devraient être recensés et expliqués.
  • (b) Des rapports démontrant que l’établissement respecte les politiques et les limites.
  • (c) Les principaux paramètres et hypothèses de modélisation, telles que les caractéristiques des dépôts à vue (NMD), les remboursements anticipés sur des prêts à taux fixe, les retraits anticipés de dépôts à terme fixe, la prise d’engagements, l’agrégation de devises et le traitement des marges commerciales.
  • (d) Des renseignements sur l’incidence des principales hypothèses de modélisation formulées sur les mesures d’IRRBB, y compris les modifications des hypothèses dans le cadre de différents scénarios de taux d’intérêt.
  • (e) Des renseignements sur l’incidence des dérivés de taux d’intérêt sur les mesures d’IRRBB.
  • (f) Des renseignements sur l’incidence des instruments de juste valeur, y compris les actifs et passifs de niveau 3, sur les mesures d’IRRBB.
  • (g) Les résultats des tests de résistance visés au point 4.3.4, les chocs visés au point 4.3.3, les tests de valeurs aberrantes prudentiels visés au paragraphe 5 de l’article 98 de la directive 2013/36/UE, et les évaluations de la sensibilité aux hypothèses et paramètres clés.
  • (h) Des résumés des examens des politiques relatives à l’IRRBB, des procédures et de l’adéquation des systèmes de mesure, y compris toute conclusion de la part des auditeurs internes et externes ou d’autres parties extérieures équivalentes (telles que les consultants).

1. Vue d’ensemble

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1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

Exigences

3. Normes associées

Normes
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