8 Kockázatkezelési kultúra

A megbízható, gondos és következetes kockázatkezelési kultúrának kulcsszerepet kell játszania az intézmény hatékony kockázatkezelésében, és alkalmasnak kell lennie arra, hogy a befektetési vállalkozások megalapozott döntéseket hozhassanak.

A befektetési vállalkozásoknak integrált és az egész befektetési vállalkozásra kiterjedő kockázatkezelési kultúrát kell kialakítaniuk, amely az általuk viselt kockázatok teljes körű megértésén és holisztikus szemléletén alapul, beleértve az ügyfeleket, a piacokat és magát a befektetési vállalkozást érintő kockázatokat, valamint a likviditási kockázatokat, különösen azokat, amelyek jelentős hatást gyakorolhatnak a rendelkezésre álló szavatoló tőke szintjére vagy kimeríthetik azt, valamint ezek kezelésének módját, figyelembe véve a befektetési vállalkozás kockázatvállalási képességét és hajlandóságát.

Az befektetési vállalkozásoknak a vállalkozás tevékenységét, stratégiáját és kockázati profilját érintő politikákon, kommunikáción és a munkatársak képzésén keresztül kell kidolgozniuk a kockázatkezelési kultúrát, és a kommunikációt és a munkatársak képzését ki kell igazítaniuk, hogy figyelembe vegyék a munkatársak kockázatvállalással és kockázatkezeléssel kapcsolatos felelősségét.

A munkatársaknak teljes mértékben tisztában kell lenniük azzal, hogy a kockázatkezeléssel kapcsolatban milyen felelősség terheli őket. A kockázatkezelés nem kizárólag a kockázatkezelési szakemberek vagy a bels ő kontroll funkciót ellátó területek hatáskörébe tartozik. A vezető testület felügyelete alatt elsősorban az üzletágak felelnek a kockázatok napi szintű kezeléséért, összhangban a befektetési vállalkozás politikáival, eljárásaival és ellenőrzéseivel, figye lembe véve a befektetési vállalkozás kockázatvállalási hajlandóságát és kockázatviselési képességét.

Az erős kockázatkezelési kultúrának tartalmaznia kell többek között a következőket:

• a. Felülről kialakított hangnem: a vezető testület felelős a befektetési vállalkozás alapértékeinek és elvárásainak megállapításáért és kommunikációjáért. A tagok magatartásának azt kell tükröznie, hogy osztják a közös értékeket. A befektetési vállalkozás vezetősége – a kulcspozíciót betöltő személyeket is beleértve – hozzájárul az alapértékek és az elvárások munkatársak felé történő belső kommunikációjához. A munkatársaknak az alkalmazandó törvények és rendeletek szerint kell eljárniuk, és a befektetési vállalkozáson belül vagy kívül tapasztalt jogsértést azonnal jelenteniük kell (pl. az illetékes hatóság felé egy visszaélés- bejelentési eljárás keretében). A vezető testületnek folyamatosan népszerűsítenie kell, nyomon kell követnie és értékelnie kell a befektetési vállalkozás kockázatkezelési kultúráját; figyelembe kell vennie a kockázatkezelési kultúrának a befektetési vállalkozás pénzügyi stabilitására, kockázati profiljára és megbízható irányítására gyakorolt hatását, és szükség esetén változtatásokat kell elvégeznie.
• b. Elszámoltathatóság: az érintett munkatársaknak minden szinten ismerniük és érteniük kell a befektetési vállalkozás alapértékeit, továbbá a szerepkörükhöz szükséges mértékben ismerniük és érteniük kell a befektetési vállalkozás kockázatvállalási hajlandóságát és kockázatviselési képességét. Képesnek kell lenniük saját feladataik ellátására, és tisztában kell lenniük azzal, hogy befektetési vállalkozás kockázatvállalási magatartásával kapcsolatos cselekedeteikért elszámoltathatók.
• c. Hatékony kommunikáció és kihívás: a megbízható kockázatkezelési kultúra a nyílt kommu nikáció segíti elő, ahol hatékonyan kifogást lehet emelni a döntésekkel szemben, és amelyben a döntéshozatali folyamatok ösztönzik a vélemények sokféleségét, lehetővé teszik az aktuális gyakorlatok vizsgálatát, a munkatársak körében a konstruktív kritikai hozzáállást bátorítják, és az egész szervezetre kiterjedő nyílt és konstruktív részvétel légkörét segítik elő.
• d. Ösztönzők: a megfelelő ösztönzők kiemelt szerepet játszanak abban, hogy a kockázatvállaló magatartást összhangba hozzák a befektetési vállalkozás kockázati profiljával és hosszú távú érdekeivel¹⁹ .

¹⁹ Lásd még az (EU) 2034/2019 irányelv szerinti megfelelő javadalmazási politikákról szóló EBH -iránymutatást.