8 Riskikultuur

Investeerimisühingu tõhusa riskijuhtimise üks põhielemente on usaldusväärne, hoolas ja järjepidev riskikultuur, mis peaks võimaldama investeerimisühingul teha usaldusväärseid ja teadlikke otsuseid.

Investeerimisühingud peaksid välja töötama tervikliku ja kogu investeerimisühingut hõlmava riskikultuuri, mis põhineb täielikul mõistmisel ja terviklikul ülevaatel nende riskidest, sealhulgas riskidest klientidele, turgudele, investeerimisühingule endale ja likviidsusriskidest, eelkõige nendest, mis võivad oluliselt mõjutada olemasolevate omavahendite taset või seda vähendada ja nende haldamist, arvestades investeerimisühingu riskitaluvust ja riskivalmidust.

Investeerimisühingud peaksid riskikultuuri välja töötamisel kasutama poliitikat, teabevahetust ja töötajate koolitamist investeerimisühingu tegevuse, strateegia ja riskiprofiili valdkonnas. Teabevahetuses ja töötajate koolitamisel tuleks arvestada töötajate kohustusi seoses riskimise ja riskijuhtimisega.

Töötajad peaksid täielikult tundma oma riskijuhtimiskohustusi. Riskijuhtimine ei tohiks piirduda riskispetsialistide või sisekontrollifunktsioonidega. Eelkõige äriüksused peaksid juhtorgani järelevalve all vastutama riskide igapäevase juhtimise eest kooskõlas investeerimisühingu poliitika, menetluste ja kontrollmeetmetega, arvestades investeerimisühingu riskivalmidust ja riskitaluvust.

Tugev riskikultuur peaks muu hulgas hõlmama järgmisi aspekte.

• a. Juhtkonna roll ja eeskuju: juhtorgan peaks vastutama investeerimisühingu põhiväärtuste ja ootuste kujundamise ning edastamise eest. Juhtorgani liikmete käitumine peaks kajastama väärtusi. Investeerimisühingu juhtkonna liikmed (sh võtmeisikud) peaksid andma oma panuse põhiväärtuste ja ootuste töötajatele edasiandmisse. Töötajad peaksid tegutsema kooskõlas kõigi kohaldatavate õigusaktide ja eeskirjadega ning teatama täheldatud mittevastavusest kohe investeerimisühingusiseselt või -väliselt (nt pädevale asutusele rikkumisest teatamise menetluse kaudu). Juhtorgan peaks pidevalt edendama, jälgima ja hindama investeerimisühingu riskikultuuri, arvestama riskikultuuri mõju investeerimisühingu finantsstabiilsusele, riskiprofiilile ja usaldusväärsele juhtimisele ning vajaduse korral tegema vastavad muudatused.
• b. Vastutus: kõigi tasandite asjakohased töötajad peaksid teadma ja mõistma investeerimisühingu põhiväärtusi ning oma konkreetse rolli ulatuses ka asutuse riskivalmidust ja riskitaluvust. Töötajad peaksid suutma täitma oma rolli ning tundma vastutust oma tegude eest seoses investeerimisühingu riskikultuuriga.
• c. Tõhus teabevahetus ja vaidlustamine: nõuetekohane riskikultuur peaks edendama avatud teabevahetust ja tõhusat vaidlustamist, kus otsustusprotsessid toetavad vaadete mitmekesisust, panevad proovile praeguseid tavasid, stimuleerivad töötajate konstruktiivsust ja kriitilisust ning soosivad avatud ja konstruktiivselt kaasavat keskkonda kogu organisatsioonis.
• d. Stiimulid: asjakohastel stiimulitel peaks olema keskne roll riskikultuuri ning investeerimisühingu riskiprofiili ja pikaajaliste huvide kooskõla tagamisel¹⁹ .

¹⁹ Vt ka EBA suunised direktiivi (EL) 2019/2034 kohase usaldusväärse tasustamispoliitika kohta.