V ALUTAZIONE DEL RISCHIO

Gli enti creditizi e gli istituti finanziari dovrebbero definire politiche, controlli e procedure per individuare i fattori di rischio pertinenti e valutare i rischi di ML/TF associati ai singoli rapporti continuativi, in linea con gli Orientamenti dell’ABE relativi ai fattori di rischio di ML/TF (³ ). A tal riguardo, gli enti creditizi e gli istituti finanziari dovrebbero operare una distinzione tra i rischi associati a una particolare categoria di clienti e quelli associati a singoli clienti che appartengono a tale categoria.

Gli enti creditizi e gli istituti finanziari dovrebbero garantire che l’attuazione di tali politiche, procedure e controlli non comporti il rifiuto o la cessazione generalizzati di rapporti continuativi con intere categorie di clienti che, a loro giudizio, presentano un rischio di ML/TF più elevato.