4.4 Neapmierinošas iekšējās sistēmas IRRBB novērtēšanai

Saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 84. panta 3. punktu kompetentās iestādes ir tiesīgas prasīt, lai iestāde izmanto KPD 84. panta 1. punktā minēto standartizēto metodoloģiju, “ ja minētās iestādes īstenotās iekšējās sistēmas minētajā punktā minēto risku novērtēšanai nav apmierinošas ”.

Ņemot vērā samērīguma principu, vismaz ievērojot šīs pamatnostādnes, būtu jāievieš apmierinošas iekšējās sistēmas.

Konkrētāk, iekšējās sistēmas būtu uzskatāmas par neapmierinošām vismaz šādos gadījumos.

• (a) IMS būtu jāuzskata par neapmierinošu KPD 84. panta 3. punkta nozīmē, ja kompetentās iestādes, izskatot katru gadījumu atsevišķi, secina, ka ieviestās metodes neaptver visus būtiskos procentu likmes riska komponentus (starpības risku, bāzes risku, izvēles iespēju risku) un/vai izmantotie rādītāji pietiekami stabili neatspoguļo visus būtiskos riska aspektus attiecībā uz būtiskiem bankas netirdzniecības portfeļa aktīviem, saistībāmun ārpusbilances instrumentiem (piemēram, NMD, aizdevumiem, iespējas līgumiem).

Šo pamatnostādņu I pielikumā ir iekļauts orientējošs IRRBB novērtēšanas metožu saraksts ar norādēm par attiecīgo metožu ierobežojumiem.

Lai nodrošinātu, ka tiek pienācīgi aptverti visi būtiskie procentu likmes riska aspekti, iestādēm, vērtējot savus IRRBB darījumus, nebūtu jāaprobežojas ar I pielikumā minētajām metodēm.

• (b) IMS būtu jāuzskata par neapmierinošu, ja tā netiek pietiekami bieži kalibrēta, ja netiek veiktas atpakaļejošas pārbaudes, ja netiek pārskatīti visi būtiskie parametri un ja vienlaikus netiek nodrošināta pienācīga pārvaldība un atbilstoša dokumentācija, kurā ir ņemts vērā ar attiecīgo darījumdarbības modeli un iestādes darbību saistītā IRRBB veids, mērogs un sarežģītība.

Iestādēm būtu pienācīgi jāievēro šo pamatnostādņu 71. – 79. punkta nosacījumi, jo īpaši attiecībā uz pārskatīšanu un validāciju (ievērojot atbilstošu regularitāti, tostarp veicot atpakaļejošas pārbaudes), pārvaldību, riska politikām un kontroles mehānismiem.