4.4 Sisteme interne IRRBB nesatisfăcătoare

Articolul 84 alineatul (3) din Directiva 2013/36/UE împuternicește autoritățile competente să impună unei instituții obligația de a utiliza metodologia standardizată menționată la articolul 84 alineatul (1) din CRD „ atunci când sistemele interne puse în aplicare de către acea instituție pentru a evalua riscurile menționate la respectivul alineat nu sunt satisfăcătoare ”.

Ca o cerință minimă, sistemele interne satisfăcătoare trebuie puse în aplicare în conformitate cu prezentul ghid, ținând seama de principiul proporționalității.

Mai exact, sistemele interne trebuie considerate nesatisfăcătoare cel puțin în următoarele cazuri:

• (a) Un IMS trebuie considerat nesatisfăcător în sensul articolului 84 alineatul (3) din CRD dacă autoritățile competente stabilesc, de la caz la caz, că metodele aplicate nu acoperă toate componentele semnificative ale riscului de rată a dobânzii (riscul de discrepanță, riscul de bază, riscul de opțiune) și/sau măsurile nu reflectă riguros toate dimensiunile semnificative ale riscurilor pentru activele, pasivele și instrumentele de tip extrabilanțier semnificative (de exemplu, NMD, credite, opțiuni) din afara portofoliului de tranzacționare al băncii.

În anexa I este prezentată o listă nerestrictivă a metodelor pentru măsurarea IRRBB cu indicarea limitărilor acestora.

Când își măsoară expunerea la IRRBB, instituțiile nu trebuie să se limiteze la metodele enumerate în anexa I, pentru a se asigura că toate aspectele semnificative ale riscului de rată a dobânzii sunt reflectate în mod adecvat.

• (b) IMS trebuie considerate nesatisfăcătoare dacă nu sunt calibrate, testate ex - post și evaluate în ceea ce privește toți parametrii lor relevanți, cu o frecvență adecvată și sprijinite printr - o guvernanță corespunzătoare și o documentație care să ia în considerare natura, amploarea și complexitatea IRRBB inerent modelului de afaceri și activităților instituției.

Instituțiile trebuie să respecte punctele 71- 79 din prezentul ghid, în special privind evaluarea și validare (cu frecvența adecvată, inclusiv testele ex - post), guvernanța, politicile privind riscurile, precum și controalele.