4.4 Nezadovoljivi notranji sistemi IRRBB

V skladu z odstavkom 3 člena 84 Direktive 2013/36/EU lahko pristojni organi od institucije zahtevajo, da uporabi standardizirano metodologijo iz odstavka 1 člena 84 direktive o kapitalskih zahtevah, „ kadar notranji sistemi, ki jih je ta institucija uvedla za ovrednotenje tveganj iz navedenega odstavka, niso zadovoljivi “.

Zadovoljivi notranji sistemi bi morali biti uvedeni vsaj v skladu s temi smernicami ob upoštevanju načela sorazmernosti.

Natančneje, notranji sistemi bi se morali šteti za nezadovoljive vsaj v naslednjih primerih:

• (a) za namene odstavka 3 člena 84 CRD bi se moralo šteti, da je notranji sistem merjenja nezadovoljiv, če pristojni organi za vsak primer posebej ocenijo, da uvedene metode ne zajemajo vseh pomembnih sestavin obrestnega tveganja (tveganja vrzeli, tveganja osnove, opcijskega tveganja) in/ali mere ne zajemajo zanesljivo vseh pomembnih razsežnosti tveganj za pomembna sredstva, obveznosti in zunajbilančne instrumente (npr. vloge brez določene zapadlosti, kredite, opcije) iz netrgovalne knjige banke.

V Prilogi I je opisan neizčrpen seznam metod za merjenje IRRBB z navedbo njihovih omejitev.

Institucije se pri merjenju svoje izpostavljenosti IRRBB ne bi smele omejiti na metode iz Priloge I za zagotovitev, da so pomembni vidiki tveganja spremembe obrestne mere ustrezno zajeti.

• (b) Notranji sistemi merjenja bi se morali šteti za nezadovoljive, če niso umerjeni, preskušeni za nazaj in pregledani v vseh njihovih relevantnih parametrih z ustrezno pogostostjo ter podprti z ustreznim upravljanjem in dokumentacijo, ki upošteva naravo, obseg in zapletenost IRRBB, ki izhaja iz poslovnega modela in dejavnosti institucije.

Institucije bi morale ustrezno upoštevati odstavke od 71 do 79 teh smernic, zlasti s pregledom in potrditvijo (z ustrezno pogostostjo, vključno s preskušanjem za nazaj), upravljanjem, politikami v zvezi s tveganjem in kontrolami.