4.4 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mitterahuldavad sisesüsteemid

Direktiivi 2013/36/EL artikli 84 lõikega 3 antakse pädevatele asutustele õigus nõuda, et krediidiasutus või investeerimisühing kasutaks kapitalinõuete direktiivi artikli 84 lõikes 1 osutatud standardmeetodit, „kui lõikes 1 osutatud riskide hindamiseks krediidiasutuse või investeerimisühingu poolt rakendatavad sisesüsteemid ei ole rahuldavad“.

Kooskõlas käesolevate suunistega tuleks rakendada vähemalt rahuldavaid sisesüsteeme, võttes arvesse proportsionaalsuse põhimõtet.

Täpsemalt ei tohiks sisesüsteeme pidada rahuldavaks vähemalt järgmistel juhtudel:

• (a) Sisemist mõõtmissüsteemi tuleks pidada kapitalinõuete direktiivi artikli 84 lõike 3 kohaldamisel ebarahuldavaks, kui pädevad asutused hindavad juhtumipõhiselt, et rakendatud meetodid ei hõlma kõiki olulisi intressiriski komponente (intressilõhe risk, alusrisk, optsioonirisk) ja/või kui näitaja ei hõlma usaldusväärselt kõiki panga kauplemisportfelli kuuluvate oluliste varade, kohustuste ja bilansiväliste instrumentide (nt tähtajata hoius, laenud, optsioonid) riskide olulisi mõõtmeid.

I lisas kirjeldatakse kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmise meetodite mittepiiravat loetelu koos viitega nende piirangutele.

Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriskiga seotud riskipositsiooni mõõtmisel ei tohiks finantseerimisasutused piirduda I lisas loetletud meetoditega, et tagada intressiriski oluliste aspektide piisav arvessevõtmine.

• (b) Sisemist mõõtmissüsteemi tuleks käsitada ebarahuldavana, kui seda ei kalibreerita, järeltestita ega vaadata läbi kõigis asjakohastes parameetrites asjakohase sagedusega ning kui seda ei toeta nõuetekohane juhtimine ja dokumentatsioon, milles võetakse arvesse ärimudelile ja krediidiasutuse või investeerimisühingu tegevusele omasest kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski laadi, ulatust ja keerukust.

Finantseerimisasutused peaksid nõuetekohaselt järgima käesolevate suuniste punkte 71–79, eelkõige läbivaatamist ja valideerimist (asjakohase sagedusega, sh järeltestimist), juhtimist, riskipõhimõtteid ja kontrolle.