+4.4 Nem kielégítő IRRBB belső rendszerek
---+117. Paragraph 3 of Article 84 of Directive 2013/36/EU empowers competent authorities to require an …
---+118. As a minimum, satisfactory internal systems should be implemented in compliance with these …
---+119. More specifically, internal systems should be considered as not satisfactory in the following …

4.4 Nem kielégítő IRRBB belső rendszerek

117. A 2013/36/EU irányelv 84. cikkének 3. bekezdése felhatalmazza az illetékes hatóságokat arra, hogy előírják az intézmények számára a CRD 84. cikkének 1. bekezdésében említett sztenderd módszer alkalmazását, „ ha az intézmény által az említett bekezdésben említett kockázatok értékelése céljából bevezetett belső rendszerek nem kielégítőek ”.

118. Ezen iránymutatásokkal összhangban lévő kiel égítő belső rendszereket kell bevezetni, figyelembe véve az arányosság elvét.

119. Specifikusan , a belső rendszereket legalább a következő esetekben kell nem kielégítőnek tekinteni:

  • (a) Az IMS- t a CRD 84. cikke (3) bekezdésének alkalmazásában nem megfelelőnek kell tekinteni, ha az illetékes hatóságok eseti alapon úgy értékelik, hogy a z alkalmazott módszerek nem fedik le a kamatlábkockázat valamennyi lényeges összetevőjét (réskockázat, báziskockázat, opciós kockázat), és/vagy a mérőszámok nem fedik le megbízható módon a bank nem kereskedési könyvének jelentős eszközeire, kötelezettségeire és mérlegen kívüli instrumentumaira (pl. NMD, hitelek, opciók) vonatkozó kockázatok valamennyi lényeges dimenzióját.

Az I. melléklet az IRRBB mérésére szolgáló módszerek nem korlátozó jellegű felsorolását adja , feltüntetve azok korlátait.

A nnak biztosítása érdekében, hogy a kamatlábkockázat lényeges szempontjait megfelelően figyelembe vegyék az IRRBB-nek való kitettségük mérése során az intézmények nem korlátozódnak az I. mellékletben felsorolt módszerekre.

  • (b) Az IMS- t nem megfelelőnek kell tekinteni, ha azt nem kalibrálják, utótesztelik és minden releváns paraméter tekintetében nem vizsgálják megfelelő gyakorisággal, és ha azt megfelelő irányítás és az üzleti modellben és az intézmény tevékenységeiben rejlő IRRBB jellegét, nagyságrendjét és összetettségét figyelembe vevő dokumentáció nem támasztja alá. ,.

Az intézményeknek meg kell felelniük ezen iránymutatások 71 – 79 bekezdésének, különös tekintettel a felülvizsgálatra és a validálásra (megfelelő gyakorisággal, beleértve az utótesztelést is), az irányítás ra , a kockázati politiká kra és az ellenőrzések re.

1. Áttekintés

,
117. Paragraph 3 of Article 84 of Directive 2013/36/EU empowers competent authorities to require an …

Paragraph 3 of Article 84 of Directive 2013/36/EU empowers competent authorities to require an institution to use the standardised methodology referred to in paragraph 1 of Article 84 CRD “ where the internal systems implemented by that institution for the purpose of evaluating the risks referred to in that paragraph are not satisfactory ”.
118. As a minimum, satisfactory internal systems should be implemented in compliance with these …

As a minimum, satisfactory internal systems should be implemented in compliance with these Guidelines, taking into account the principle of proportionality.
119. More specifically, internal systems should be considered as not satisfactory in the following …

More specifically, internal systems should be considered as not satisfactory in the following cases at least:

  • (a) An IMS should be considered non-satisfactory for the purposes of paragraph 3 of Article 84 CRD if competent authorities assess, on a case by case basis, that the implemented methods do not cover all the material components of the interest rate risk (gap risk, basis risk, option risk), and/or measures do not capture in a robust manner all material dimensions of risks for significant assets, liabilities and off-balance sheet type instruments (e.g., NMD, loans, options ) of the bank’s non -trading book.

Annex I describes a non-restrictive list of methods for IRRBB measurement with an indication of their limitations.

When measuring their exposure to IRRBB, institutions should not limit themselves to the methods listed in Annex I in order to ensure that material aspects of interest rate risk are captured adequately.

  • (b) IMS should be considered as non-satisfactory if they are not calibrated, back-tested and reviewed in all their relevant parameters on an appropriate frequency and supported by a due governance and documentation that considers the nature, scale and complexity of the IRRBB inherent in the business model and the institution's activities.

Institutions should duly comply with para. 71 to 79 of these Guidelines in particular with review and validation (at their appropriate frequency, including back testing), governance, risk policies as well as controls.

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/