12.2 Documentatie van leningen aan leden van het leidinggevend orgaan en hun verbonden partijen en aanvullende informatie

Voor de toepassing van artikel 88, lid 1, van Richtlijn 2013/36/EU dienen instellingen gegevens over leningen³⁴ aan leden van het leidinggevend orgaan en hun verbonden partijen naar behoren te documenteren, met vermelding van in ieder geval:

• a. de naam van de debiteur en diens status (d.w.z., lid van het leidinggevend orgaan of een verbonden partij) en, voor leningen aan een verbonden partij, het lid van het leidinggevend orgaan aan wie die partij is verbonden en de aard van de relatie met de verbonden partij;
• b. het soort lening/de aard van de lening en het bedrag;
• c. de voorwaarden die op de lening van toepassing zijn;
• d. de datum waarop de lening is goedgekeurd;
• e. de naam van de persoon die of de naam en samenstelling van het orgaan dat de beslissing tot goedkeuring van de lening heeft genomen en de desbetreffende voorwaarden;
• f. of de lening wel of niet conform marktvoorwaarden is verstrekt; en
• g. of de lening wel of niet is verstrekt onder voorwaarden die voor alle personeelsleden gelden.

³⁴ Zie ook de EBA-richtsnoeren inzake de initiëring van leningen, beschikbaar op:

Instellingen dienen te waarborgen dat voor alle leningen aan leden van het leidinggevend orgaan en hun verbonden partijen volledige en actuele documentatie beschikbaar is en dat zij op verzoek de volledige documentatie onverwijld in een passend format aan de bevoegde autoriteiten ter beschikking kunnen stellen.

Bij leningen van meer dan 200 000 EUR aan leden van het leidinggevend orgaan of hun verbonden partijen dient de instelling in staat te zijn om op verzoek de volgende aanvullende informatie ter beschikking te stellen van de bevoegde autoriteit:

• a. het percentage van de lening en het percentage van de som van alle uitstaande bedragen van leningen aan dezelfde debiteur, vergeleken met:
• i. de som van haar tier 1-kapitaal en tier 2-kapitaal, en
• ii. het tier 1-kernkapitaal van de instelling;
• b. of de lening deel uitmaakt van een grote risicoblootstelling³⁵ , en
• c. het relatieve gewicht van het totaalbedrag van alle uitstaande leningen aan dezelfde debiteur, berekend als percentage door het totale uitstaande bedrag te delen door het totaalbedrag van alle uitstaande leningen aan leden van het leidinggevend orgaan en hun verbonden partijen.

³⁵ Zie ook deel IV van Verordening (EU) nr. 575/2013 en in het bijzonder artikel 392.