12.2 Dokumentacija o posojilih članom upravljalnega organa in njihovim povezanim strankam ter dodatne informacije

Za namene člena 88(1) Direktive 2013/36/EU bi morale institucije pravilno dokumentirati podatke o posojilih³⁴ članom upravljalnega organa in njihovim povezanim strankam, pri čemer bi morale vključiti vsaj naslednje:

• a. ime dolžnika in njegov status (tj. član upravljalnega organa ali povezana stranka), ter pri posojilih povezani stranki ime člana upravljalnega organa, s katerim je stranka povezana, in naravo razmerja s povezano stranko;
• b. vrsto/naravo posojila in znesek;
• c. pogoje, ki veljajo za posojilo;
• d. datum odobritve posojila;
• e. ime posameznika ali organa, ki sprejme odločitev o odobritvi posojila in veljavnih pogojih, in njegovo sestavo;
• f. dejstvo (da/ne), ali je bilo posojilo odobreno pod tržnimi pogoji, ter
• g. dejstvo (da/ne), ali je bilo posojilo odobreno pod pogoji, ki so na voljo vsem zaposlenim.

³⁴ Glej tudi smernice EBA o dajanju posojil, ki so na voljo na naslovu: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/credit-risk/guidelines-on-loan-origination-and-monitoring.

Institucije bi morale zagotoviti, da je dokumentacija o vseh posojilih članom upravljalnega organa in njihovim povezanim strankam popolna in posodobljena ter da lahko institucija pristojnim organom na zahtevo brez nepotrebnega odlašanja da na voljo celotno dokumentacijo v ustrezni obliki.

Za posojilo članu upravljal nega organa ali njegovim povezanim strankam nad zneskom 200 000 EUR bi morale institucije pristojnemu organu na zahtevo predložiti naslednje dodatne informacije:

• a. odstotek posojila in odstotek vsote vseh neporavnanih zneskov posojil istemu dolžniku v primer javi z:
• i. vsoto njegovega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala ter
• ii. navadnim lastniški m temeljnim kapitalom institucije;
• b. informacije o tem, ali je posojilo del velike izpostavljenosti³⁵ , in
• c. relativno utež seštevka vseh neporavnanih zneskov posojil istemu dolžniku, izračunan o kot odstotek, tako da se skupni neporavnani znesek deli s skupnim zneskom vseh neporavnanih posojil članom upravljalnega organa in njihovim povezanim strankam.

³⁵ Glej tudi del IV Uredbe (EU) št. 575/2013 in zlasti člen 392.