12.2 Dokumentācija par aizdevumiem vadības struktūras locekļiem un ar viņiem saistītajām pusēm un papildu informācija

Direktīvas 2013/36/ES 88. panta 1. punkta nolūkā iestādēm būtu pienācīgi jādokumentē dati par aizdevumiem³⁴ vadības struktūras locekļiem un ar viņiem saistītajām pusēm, tostarp vismaz:

• a. debitora vārds un uzvārds un tā statuss (t. i., vadības struktūras vai saistītās puses loceklis) un attiecībā uz aizdevumiem saistītajai pusei, tās vadības struktūras loceklis, ar kuru attiecīgā persona ir saistīta, un attiecību ar saistīto pusi būtība;
• b. aizdevuma veids/būtība un summa;
• c. aizdevumam piemērojamie noteikumi;
• d. aizdevuma apstiprināšanas datums;
• e. tās personas vārds vai struktūras nosaukums un sastāvs, kura pieņēmusi lēmumu apstiprināt aizdevumu, un piemērojamie nosacījumi;
• f. fakts (jā/nē) par to, vai aizdevums ir piešķirts saskaņā ar tirgus nosacījumiem; un
• g. fakts (jā/nē) par to, vai aizdevums ir piešķirts saskaņā ar nosacījumiem, kas pieejami visiem darbiniekiem.

³⁴ Skatīt arī EBI pamatnostādnes par aizdevumu iniciēšanu, kas pieejamas tīmekļa vietnē: https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/credit - risk/guidelines - on - loan - origination - and - monitoring

Iestādēm būtu jānodrošina, ka visu vadības struktūras locekļiem un ar viņiem saistītajām pusēm izsniegto aizdevumu dokumentācija ir pilnīga un atjaunināta un ka iestāde pēc pieprasījuma bez nepamatotas kavēšanās var darīt pieejamu kompetentajām iestādēm pilnīgu dokumentāciju atbilstīgā formātā.

Ja aizdevums vadības struktūras loceklim vai ar viņu saistītām pusēm pārsniedz 200 000 EUR, iestādēm vajadzētu būt iespējai pēc pieprasījuma sniegt kompetentajai iestādei šādu papildu informāciju:

• a. aizdevuma procentuālā daļa un visu to aizdevumu neatmaksāto summu procentuālā daļa, kas izsniegti vienam un tam pašam debitoram, salīdzinājumā ar:
• i. pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla summu un
• ii. iestādes pirmā līmeņa pamata kapitālu;
• b. tas, vai aizdevums ir daļa no liela riska darījuma³⁵ ; un
• c. visu to aizdevumu neatmaksāto summu relatīvais īpatsvars, kas izsniegti vienam un tam pašam debitoram un ko aprēķina procentos, dalot kopējo neatmaksāto summu ar visu aizdevumu kopsummu, ko vēl nav atmaksājuši vadības struktūras locekļi un ar viņiem saistītās puses.

³⁵ Skatīt arī Regulas (ES) Nr. 575/2013 IV daļu un jo īpaši 392. pantu.