12.2 Documentația privind împrumuturile acordate membrilor organului de conducere și părților afiliate acestora și informații suplimentare

În sensul articolului 88 alineatul (1) din Directiva 2013/36/UE, instituțiile trebuie să documenteze în mod corespunzător datele privind împrumuturile³⁴ acordate membrilor organului de conducere și părților afiliate acestora, inclusiv cel puțin:

• a. numele debitorului și statutul acestuia (și anume, membru al organului de conducere sau parte afiliată acestuia) și, în ceea ce privește împrumuturile acordate unei părți afiliate, membrul organului de conducere cu care este afiliată partea și natura relației cu partea afiliată;
• b. tipul/natura împrumutului și suma;
• c. termenii și condițiile aplicabile împrumutului;
• d. data aprobării împrumutului;
• e. numele persoanei sau al organului și componența organului care ia decizia de aprobare a î mprumutului și condițiile aplicabile;
• f. dacă (da/nu) împrumutul a fost acordat sau nu în condițiile pieței și
• g. dacă (da/nu) împrumutul a fost acordat sau nu în condiții disponibile pentru întregul personal.

³⁴ Vezi și Ghidul ABE privind inițierea creditelor, disponibil la adresa: https://eba.europa.eu/regulation -and- policy/credit - risk/guidelines-on-loan-origination-and-monitoring

Instituțiile trebuie să se asigure că documentarea tuturor împrumuturilor acordate membrilor organului de conducere și părților afiliate acestora este completă și actualizată și că instituția este în măsură să pună la dispoziția autorităților competente documentația completă într - un format adecvat, la cerere, fără întârzieri nejustificate.

Pentru un împrumut mai mare de 200 000 EUR acordat unui membru al organului de conducere sau părților afiliate acestuia, instituțiile trebuie să poată furniza autorității competente, la cerere, următoarele informații suplimentare:

• a. procentul din împrumut și procentul din cuantumul tuturor sumelor aferente împrumuturilor existente acordate către același debitor în comparație cu:
• i. suma fondurilor proprii de nivel 1 și a fondurilor proprii de nivel 2 și
• ii. fondurile proprii de nivel 1 de bază ale instituției;
• b. dacă împrumutul face parte dintr -o expunere mare³⁵ și
• c. ponderea relativă a sumei agregate a tuturor împrumuturilor existente acordate către același debitor, calculată ca procent prin împărțirea valorii totale existente la valoarea totală a tuturor împrumuturilor existente acordate membrilor organului de conducere și părților afiliate acestora.

³⁵ Vezi și partea IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în special articolul 392.