12.2 Ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen myönnettyjen lainojen dokumentointi ja niitä koskevat lisätiedot

Direktiivin 2013/36/EU 88 artiklan 1 kohdan soveltamiseksi laitosten on asianmukaisesti dokumentoitava ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen myönnettyjä lainoja³⁴ koskevat tiedot, mukaan lukien ainakin

• a. velallisen nimi ja asema (eli ylimmän hallintoelimen jäsen tai hänen lähipiiriinsä kuuluva henkilö) sekä lähipiirille myönnettyjen lainojen osalta se ylimmän hallintoelimen jäsen, jonka lähipiiriin kyseinen osapuoli kuuluu ja minkä luonteinen suhde heidän välillään on
• b. lainan tyyppi/luonne ja lainamäärä
• c. sovellettavat lainaehdot
• d. lainan myöntämispäivä
• e. lainan myöntämispäätöksen tekevän henkilön tai elimen nimi ja elimen kokoonpano sekä sovellettavat ehdot
• f. tieto siitä, onko laina myönnetty markkinaehdoin (kyllä/ei)
• g. tieto siitä, onko laina myönnetty kaikkiin henkilöstön jäseniin sovellettavien ehtojen mukaisesti.

³⁴ Ks. myös EPV:n luotonantoa koskevat ohjeet, jotka ovat saatavilla osoitteessa https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/credit-risk/guidelines-on-loan-origination-and-monitoring.

Laitosten tulee varmistaa, että kaikki ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen myönnetyt lainat dokumentoidaan täydellisesti ja että tiedot pidetään ajan tasalla. Lisäksi on varmistettava, että laitos voi pyynnöstä antaa täydelliset asiakirjat toimivaltaisten viranomaisten saataville asianmukaisessa muodossa ilman aiheetonta viivytystä.

Jos ylimmän hallintoelimen jäsenelle tai hänen lähipiirilleen myönnetyn lainan määrä ylittää 200 000 euroa, laitosten on voitava pyynnöstä toimittaa toimivaltaiselle viranomaiselle seuraavat lisätiedot:

• a. lainan prosenttiosuus ja kaikkien samalle velalliselle myönnettyjen lainojen prosenttiosuus
• i. sen ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta ja
• ii. laitoksen ydinpääomasta
• b. tieto siitä, onko laina osa suurta asiakasriskiä³⁵
• c. kaikkien samalle velalliselle myönnettyjen lainojen maksamattomien määrien summan suhteellinen osuus, joka lasketaan jakamalla maksamaton kokonaismäärä kaikkien ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen myönnettyjen maksamattomien lainojen kokonaismäärällä.

³⁵ Ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 IV osa ja erityisesti sen 392 artikla.