12.2 Documentación de préstamos a miembros del órgano de dirección y las partes vinculadas a estos e información adicional

A efectos de lo dispuesto en el artículo 88, apartado 1, de la Directiva 2013/36/UE, las entidades deberían documentar de manera adecuada los datos sobre los préstamos³⁴ concedidos a los miembros del órgano de dirección y a las partes vinculadas a estos, incluyendo, como mínimo, lo siguiente:

• a. el nombre del deudor y su condición (es decir, si es miembro del órgano de dirección o una parte vinculada) y, en relación con los préstamos concedidos a una parte vinculada, el miembro del órgano de dirección con el que está vinculada dicha parte y la naturaleza de su relación con él;
• b. el tipo o naturaleza del préstamo, así como su importe;
• c. los términos y condiciones contractuales aplicables al préstamo;
• d. la fecha de aprobación del préstamo;
• e. el nombre del individuo u órgano, y su composición, encargado de tomar la decisión de aprobar el préstamo y las condiciones aplicables;
• f. si el préstamo se concedió o no (sí/no) en condiciones habituales del curso ordinario del negocio, y
• g. si el préstamo se otorgó o no (sí/no) en condiciones disponibles para todo el personal.

³⁴ Véanse también las Directrices de la ABE sobre concesión de préstamos, disponibles en: https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Publications/Guidelines/2020/Guidelines %20on%20loan%20origination%20and%20monitoring/Translations/886679/Final%20Report%20on%20GL%20on%20lo an%20origination%20and%20monitoring_COR_ES.pdf.

Las entidades deberían asegurarse de que la documentación de todos los préstamos a miembros del órgano de dirección y a las partes vinculadas a estos esté completa y actualizada, y que la entidad pueda poner a disposición de las autoridades competentes la documentación completa en un formato adecuado y sin demoras injustificadas si así lo solicitan.

En el caso de un préstamo concedido a un miembro del órgano de dirección o a partes vinculadas a este por un importe superior a 200 000 EUR, las entidades deberían poder proporcionar a la autoridad competente, si esta lo solicita, la información adicional siguiente:

• a. el porcentaje del préstamo y el porcentaje de la suma de todas las cantidades pendientes de pago de los préstamos otorgados al mismo deudor, en relación con:
• i. la suma de su capital de nivel 1 y su capital de nivel 2, y
• ii. el capital de nivel 1 ordinario de la entidad;
• b. si el préstamo es parte de una gran exposición³⁵ , y
• c. la ponderación relativa de la suma agregada de todas las cantidades pendientes de pago de los préstamos concedidos al mismo deudor, calculada como un porcentaje mediante la división de la cantidad total pendiente de pago entre el importe total de todos los préstamos pendientes de pago concedidos a miembros del órgano de dirección y a las partes vinculadas a estos.

³⁵ Véase también la parte IV del Reglamento (UE) n.º 575/2013 y, en particular, el artículo 392.