12.2 Juhtorgani liikmetele ja nendega seotud isikutele antavate laenude ning täiendava teabe dokumenteerimine

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid direktiivi 2013/36/EL artikli 88 lõikele 1 vastavuseks juhtorgani liikmetele ja nendega seotud isikutele antavate laenude kohta³⁴ nõuetekohaselt dokumenteerima vähemalt järgmise teabe:

• a. võlgniku nimi ja staatus (st juhtorgani liige või seotud isik) ning seotud isikule antava laenu korral selle juhtorgani liikme nimi, kellega isik on seotud, ja juhtorgani liikme ning seotud isiku vahelise suhte olemus;
• b. laenu liik/laad ja summa;
• c. laenule kehtivad tingimused;
• d. laenu heakskiitmise kuupäev;
• e. laenu ja sellele kehtivate tingimuste heakskiitmise otsuse teinud isiku või organi nimi ja organi koosseis;
• f. kas laen anti turutingimustel või mitte (jah/ei); ja
• g. kas laen anti kõigile töötajatele pakutavatel tingimustel või mitte (jah/ei).

³⁴ VT ka EBA suuniseid laenude väljastamise kohta, mis on leitavad veebilehel https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/credit-risk/guidelines-on-loan-origination-and-monitoring.

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid tagama, et kõik juhtorgani liikmetele ja nendega seotud isikutele antavad laenud dokumenteeritakse täielikult, vastavat teavet uuendatakse ja et krediidiasutusel või investeerimisühingul on võimalik teha kõik dokumendid pädevatele asutustele viimaste nõudmisel sobivas vormis viivitamatult kättesaadavaks.

Juhtorgani liikmele või temaga seotud isikutele enam kui 200 000 euro suuruse laenu andmise korral peaks krediidiasutustel ja investeerimisühingutel olema võimalik pädevale asutusele viimase nõudmisel esitada järgmist täiendavat teavet:

• a. laenusumma protsent ja samale võlgnikule antud laenude tagasimaksmata osade summa protsent võrreldes:
• i. esimese taseme omavahendite ja teise taseme omavahendite summaga ja
• ii. krediidiasutuse või investeerimisühingu esimese taseme põhiomavahenditega;
• b. kas laen on suure riskide kontsentreerumise osa³⁵ ; ja
• c. samale võlgnikule antud laenude tagasimaksmata osa koondsumma suhtelise kaaluga, mis arvutatakse protsendina jagades kogu tagasimaksmata laenusumma kõigi juhtorgani liikmetele ja nendega seotud isikutele antud laenude tagasimaksmata summaga.

³⁵ Vt ka määruse (EL) nr 575/2013 IV osa ja eelkõige artiklit 392.