Definicje

O ile nie określono inaczej, pojęcia stosowane i zdefiniowane w rozporządzeniu (UE) 2019/2033⁴ , dyrektywie (UE) 2019/2034 lub dyrektywie 2014/59/UE⁵ mają w niniejszych wytycznych takie samo znaczenie. Do celów niniejszych wytycznych stosuje się następujące definicje:

„Organ sprawujący nadzór w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu” oznacza właściwy organ odpowiedzialny z a nadzór nad przestrzeganiem przez firmy inwestycyjne przepisów dyrektywy (UE) 2015/849.

„Ryzyko postępowania” oznacza aktualne lub potencjalne ryzyko strat dla firmy inwestycyjnej wynikające z przypadków umyślnego przewinienia lub zaniedbania, w tym niewłaściwego świadczenia usług finansowych.

„Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego i oceny wewnętrznego ryzyka (ICARAP)” oznacza rozwiązania, strategie i procesy, o których mowa w art. 24 dyrektywy (UE) 2019/2034, które można dodatkowo podzielić na:

„Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego (ICAAP)” oznaczający rozwiązania, strategie i procesy służące do oceny i stałego utrzymywania poziomów, rodzajów i struktury kapitału wewnętrznego, uznawanych przez firmy inwestycyjne za adekwa tne do pokrycia charakteru i poziomu ryzyka, który firmy inwestycyjne mogą stwarzać dla innych oraz na który same są lub mogłyby być narażone; oraz

„Proces oceny adekwatności zasobów płynności (ILAAP)” oznaczający rozwiązania, strategie i procesy służące do oceny i stałego utrzymywania poziomów, rodzajów i struktury płynnych aktywów, uznawanych przez firmy inwestycyjne za adekwatne do pokrycia charakteru i poziomu ryzyka, który firmy inwestycyjne mogą stwarzać dla innych oraz na który same są lub mogłyby być narażone.

„Ryzyko stopy procentowej” oznacza rzeczywiste lub potencjalne ryzyko, na jakie narażone są zyski i fundusze własne firmy inwestycyjnej w wyniku niekorzystnych zmian stóp procentowych.

„Płynność śróddzienna” oznacza zdolność firmy inwestycyjnej do wykonywania wszystkich płatności w każdym momencie dnia roboczego .

4 Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 (Dz.U. L 314 z 5.12.2019, s. 1). 5 Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE z dnia 15 maja 2014 r. ustanawiająca ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz zmieniająca dyrektywę Rady 82/891/EWG i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2001/24/WE, 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2005/56/WE, 2007/36/WE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/EU oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 190).

„Ryzyko płynności śróddziennej” oznacza rzeczywiste lub potencjalne zagrożenie utraty przez firmę inwestycyjną zdolności do realizacji zobowiązań pieniężnych w każdym momencie dnia roboczego.

„Ryzyko związane z technologiami informacyjno - komunikacyjnymi (ICT)” oznacza ryzyko strat wynikające z naruszenia poufności, nieprzestrzegania integralności systemów i danych, nieodpowiedniości lub niedostępności systemów i danych, lub też niezdolności do

przypadku zmiany wymogów w zakresie otoczenia lub prowadzenia działalności gospodarczej (tj. sprawność).

„Wymóg makroostrożnościowy” lub „środek makroostrożnościowy” oznacza wymóg lub środek wprowadzony przez właściwy lub wyznaczony organ w celu przeciwdziałania ryzyku makroostrożnościowemu lub systemowemu.

„Organ sprawujący nadzór rynku” oznacza właściwy organ odpowiedzialny za nadzór nad przestrzeganiem przez firmy inwestycyjne przepisów dyrektywy 2014/65/UE⁶ .

opracowanych przez EUNB Wytycznych w sprawie czynników ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu⁷ .

„Ogólna ocena SREP” oznacza aktualną ocenę ogólnej zdolności danej instytucji firmy inwestycyjnej do efektywnego działania dokonaną na podstawie oceny elementów SREP.

„Punktacja ogólna oceny SREP” oznacza całkowite ryzyko wyrażone numerycznym wskaźnikiem, na jakie narażona jest firma inwestycyjna w kontekście jej zdolności do efektywnego działania, określonym w wyniku ogólnej oceny SREP.

„Zalecenie kapitałowe w ramach filaru II (P2G)” oznacza poziom i jakość funduszy własnych, które firma inwestycyjna ma utrzymywać ponad pozi om swoich wymogów w zakresie funduszy własnych, określone zgodnie z art. 41 dyrektywy (UE) 2019/2034.

„Wymóg kapitałowy w ramach filaru II (P2R)” lub „Dodatkowy wymóg w zakresie funduszy własnych” oznaczają dodatkowy wymóg w zakresie funduszy własnych nałożony zgodnie z art. 40 dyrektywy (UE) 2019/2034.

„Ryzyko utraty reputacji” oznacza rzeczywiste lub potencjalne ryzyko, na jakie narażone są zyski, fundusze własne lub płynność firmy inwestycyjnej w wyniku utraty reputacji przez firmę inwestycyjną.

6 Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014 /65/UE z dnia 15 maja 2014 r. w sprawie rynków instrumentów finansowych oraz zmieniająca dyrektywę 2002/92/WE i dyrektywę 2011/61/UE (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 349). 7 Wytyczne EUNB w sprawie należytej staranności wobec klienta oraz czynników, które instytucje kredytowe i finansowe powinny uwzględnić przy ocenie ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu związanego z indywidualnymi stosunkami gospodarczymi i sporadycznymi transakcjami („Wytyczne dotyczące czynników ryzyka ML/TF”) na podstawie art. 17 i 18 ust. 4 dyrektywy (UE) 2015/849 (EBA/GL/2021/02)

„Apetyt na ryzyko” oznacza łączny poziom i rodzaje ryzyka, jakie firma inwestycyjna jest skłonna podejmować w ramach swojej zdolności do podejmowania ryzyka, zgodnie ze swoim modelem działalności, w celu realizacji swoich celów strategicznych.

„Punktacja ryzyka” oznacza wyrażenie liczbowe podsumowujące ocenę nadzorczą pojedynczego ryzyka w odniesieniu do kapitału, płynności i finansowania, przedstawiające prawdopodobieństwo wywarcia przez dane ryzyko istotnego wpływu z perspektywy ostrożnościowej na firmę inwestycyjną po uwzględnieniu zarządzania ryzykiem i mechanizmów kontroli ryzyka oraz przed uwzględnieniem zdolności firmy inwestycyjnej do ograniczania ryzyka za pomocą dostępnych zasobów kapitałowych lub zasobów płynności.

„Ryzyka obciążające kapitał” oznaczają określone ryzyka, które w przypadku zmaterializowania się będą miały istotny wpływ z perspektywy ostrożnościowej na fundusze własne firmy inwestycyjnej w najbliższych 12 miesiącach. Obejmują one, między innymi, ryzyka określone w art. 29 i 36 dyrektywy (UE) 2019/2034.

„Ryzyka płynności i finansowania” oznaczają określone ryzyka, które w przypadku zmaterializowania się będą miały istotny wpływ z perspektywy ostrożnościowej na płynność firmy inwestycyjnej w różnych horyzontach czasowych.

„Element SREP” oznacza jeden z następujących elementów: analiza modelu biznesowego, ocena zarządzania wewnętrznego i mechanizmów kontroli ryzyka stosowanych w całej firmie inwestycyjnej, ocena ryzyk obciążających kapitał, ocena kapitału SREP, ocena ryzyka płynności i finansowania lub ocena płynności SREP.

„Nadzorcze wskaźniki referencyjne” (benchmarki) oznaczają związane z ryzykiem narzędzia ilościowe opracowane przez właściwy organ w celu szacowania funduszy własnych wymaganych na pokrycie ryzyk lub elementów ryzyk nieuwzględnionych w rozporządzeniu (UE) 2019/2033.

„Punktacja zdolności do efektywnego działania” oznacza wyrażenie liczbowe podsumowujące ocenę nadzorczą elementu SREP oraz przedstawiające zagrożenie dla zdolności firmy inwestycyjnej do efektywnego działaniawynikające z ocenianego elementu SREP.