Vymedzenie pojmov

Pokiaľ nie je uvedené inak, pojmy používané v týchto usmerneniach majú rovnaký význam ako pojmy používané a vymedzené v nariadení (EÚ) 2019/2033⁴ , v smernici (EÚ) 2019/2034 alebo v smernici 2014/59/EÚ⁵ . Na účely týchto usmernení sa uplatňuje toto vymedzenie pojmov:

„orgán dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu“ je príslušný orgán zodpovedný za dohľad nad dodržiavaním súladu s ustanoveniami smernice (EÚ) 2015/849 investičnými spoločnosťami;

„riziko konania“ je súčasné alebo budúce riziko strát pre investičnú spoločnosť vyplývajúce z prípadov úmyselného pochybenia alebo pochybenia z nedbanlivosti vrátane nevhodného poskytovania finančných služieb;

„p ostup hodnotenia primeranosti interného kapitálu a postup posudzovania vnútorného rizika (ICARAP)“ znamená opatrenia, stratégie a procesy uvedené v článku 24 smernice (EÚ) 2019/2034, ktoré možno ďalej rozdeliť na:

„p ostup hodnotenia primeranosti interného kapitálu (ICAAP)“, ktorým sa rozumejú opatrenia, stratégie a procesy na priebežné posudzovanie a udržiavanie výšky, druhov a distribúcie interného kapitálu, ktoré investičné spoločnosti považujú za primerané na krytie povahy a úrovne rizík, ktoré môžu predstavovať pre iné subjekty a ktorým sú alebo môžu byť vystavené samotné investičné spoločnosti, a

„interný proces hodnotenia primeranosti likvidity (ILAAP)“, ktorým sa rozumejú opatrenia, stratégie a procesy na priebežné hodnotenie a udržiavanie výšky, druhov a distribúcie likvidných aktív, ktoré investičné spoločnosti považujú za primerané na krytie povahy a úrovne rizík, ktoré môžu predstavovať pre iné subjekty a ktorým sú alebo môžu byť vystavené samotné investičné spoločnosti;

„úrokové riziko“ je súčasné alebo budúce riziko pre zisky a vlastné zdroje investičnej spoločnosti vyplývajúce z nepriaznivých zmien úrokových sadzieb;

„ vnútrodenná likvidita“ sú finančné prostriedky, ktoré sú k dispozícii počas pracovného dňa, umožňujúce investičnej spoločnosti vykonávať platby v reálnom čase;

„riziko vnútrodennej likvidity“ je súčasné alebo budúce riziko, že investičná spoločnosť nedokáže účinne riadiť svoje potreby týkajúce sa vnútrodennej likvidity

4 Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2033 z 27. novembra 2019 o prudenciálnych požiadavkách na investičné spoločnosti a o zmene nariadení (EÚ) č. 1093/2010, (EÚ) č. 575/2013, (EÚ) č. 600/2014 a (EÚ) č. 806/2014 (Ú. v. EÚ L 314, 5.12.2019. s 1). 5 Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ z 15. mája 2014, ktorou sa stanovuje rámec pre ozdravenie a riešenie krízových situácií úverových inštitúcií a investičných spoločností a ktorou sa mení smernica Rady 82/891/EHS a smernice Európskeho parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EÚ, 2012/30/EÚ a 2013/36/EÚ a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 a (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 173, 12.6.2014, s. 190).

„riziko súvisiace s informačnými a komunikačnými technológiami“ je riziko strát z dôvodu porušenia dôvernosti, zlyhania integrity systémov a údajov, nevhodnosti alebo nedostupnosti systémov a údajov alebo neschopnosti v primeranom čase a za primerané náklady zmeniť informačné technológie v prípade zmeny environmentálnych alebo obchodných požiadaviek (t. j. agilita);

„makroprudenciálna požiadavka“ alebo „makroprudenciálne opatrenie“ je požiadavka alebo opatrenie vyžadované príslušným alebo určeným orgánom na riešenie makroprudenciálneho alebo systémového rizika;

„orgán dohľadu nad trhom“ je príslušný orgán zodpovedný za dohľad nad dodržiavaním súladu s ustanoveniami smernice 2014/65/EÚ⁶ investičnými spoločnosťami;

„riziko prania špinavých peňazí a financovania terorizmu (ML/TF)“ znamená riziko, ako je vymedzené v usmerneniach EBA týkajúcich sa rizikových faktorov spojených s praním špinavých peňazí a financovaním terorizmu⁷ ;

„celkové posúdenie podľa postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP)“ je aktuálne posúdenie celkovej životaschopnosti investičnej spoločnosti na základe hodnotenia prvkov v rámci SREP;

„celkové skóre SREP“ je číselný ukazovateľ celkového rizika pre životaschopnosť investičnej spoločnosti na základe celkového posúdenia podľa SREP;

„usmernenie druhého piliera (P2G)“ predstavuje očakávanú úroveň a kvalitu vlastných zdrojov, ktoré má investičná spoločnosť držať nad rámec požiadaviek na vlastné zdroje stanovených v súlade s článkom 41 smernice (EÚ) 2019/2034;

dodatočná požiadavka na vlastné zdroje stanovená v súlade s článkom 40 smernice (EÚ) 2019/2034;

„riziko straty dobrej povesti“ je súčasné alebo budúce riziko pre zisky, vlastné zdroje alebo likviditu investičnej spoločnosti vyplývajúce z poškodenia dobrej povesti investičnej spoločnosti;

„ochota podstupovať riziká“ je celková úroveň a druhy rizika, ktoré je investičná spoločnosť ochotná podstúpiť v rámci svojej schopnosti znášať riziko v súlade so svojím obchodným modelom na dosiahnutie svojich strategických cieľov;

6 Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/65/EÚ z 15. mája 2014 o trhoch s finančnými nástrojmi, ktorou sa mení smernica 2002/92/ES a smernica 2011/61/EÚ (Ú. v. EÚ L 173, 12.6.2014, s. 349). 7 Usmernenia EBA týkajúce sa povinnej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi a faktorov, ktoré by úverové a finančné inštitúcie mali zvážiť pri hodnotení rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu spojeného s jednotlivými obchodnými vzťahmi a príležitostnými transakciami („usmernenia týkajúce sa rizikových faktorov spojených s praním špinavých peňazí a financovaním terorizmu“) podľa článku 17 a článku 18 ods. 4 smernice (EÚ) 2015/849 (EBA/GL/2021/02).

„skóre rizika“ je číselné vyjadrenie zhrňujúce hodnoteni e orgánov dohľadu týkajúce sa individuálneho rizika pre kapitál, likviditu a financovanie, pričom predstavuje pravdepodobnosť, že riziko bude mať významný prudenciálny vplyv na investičnú spoločnosť po zvážení riadenia rizík a kontrolných mechanizmov a pred zohľadnením schopnosti investičnej spoločnosti zmierniť riziko prostredníctvom dostupného kapitálu alebo zdrojov likvidity;

„riziká pre kapitál“ sú jasné riziká, ktoré v prípade výskytu budú mať významný prudenciálny vplyv na vlastné zdroje investičnej spoločnosti v priebehu nasledujúcich 12 mesiacov. Patria medzi ne okrem iného riziká uvedené v článkoch 29 a 36 smernice (EÚ) 2019/2034;

„riziká pre likviditu a financovanie“ sú jasné riziká, ktoré v prípade výskytu budú mať významný prudenciálny vplyv na likviditu investičnej spoločnosti v priebehu rôznych časových úsekov;

„prvok v rámci postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (prvok v rámci SREP)“ je ktorýkoľvek z týchto prvkov: analýza obchodného modelu, posúdenie vnútorného riadenia a správy a kontrolných mechanizmov rizík celej spoločnosti, posúdenie rizík pre kapitál, posúdenie kapitálu podľa SREP, posúdenie rizík pre likviditu a financovanie alebo posúdenie likvidity podľa SREP;

„referenčné kritériá dohľadu“ sú kvantitatívne nástroje pre konkrétne riziko vytvorené príslušným orgánom na stanovenie odhadu vlastných zdrojov potrebných na pokrytie rizík alebo častí rizík, na ktoré sa nevzťahuje nariadenie (EÚ) 2019/2033;

„skóre životaschopnosti“ je číselné vyjadrenie zhrňujúce hodnoteni e prvku podľa SREP zo strany orgánov dohľadu a predstavuje označenie rizika pre životaschopnosť investičnej spoločnosti vyplývajúceho z posudzovaného prvku v rámci SREP.