11.2. Elemente-cheie ale simulărilor de criză de supraveghere

La stabilirea elementelor-cheie ale simulărilor de criză de supraveghere, autoritățile competente trebuie să aibă în vedere, printre altele, următoarele aspecte:

• a. acoperirea, în ceea ce privește acoperirea anumitor factori de risc sau a factorilor de risc multipli, a anumitor portofolii individuale, sau activități sau sectoare/locații, a tuturor sau mai multor portofolii;
• b. proiectarea, în ceea ce privește următoarele: analiza de sensibilitate unifactorială sau simplă multifactorială, simulările de criză pentru solvabilitate sau lichiditate, simulările de criză în sens invers sau analiza pe bază de scenariu pe termen mediu și lung. Autoritățile competente trebuie să aleagă conceptul cel mai adecvat pentru obiectivul urmărit de simularea de criză;
• c. sfera de aplicare, în ceea ce privește acoperirea perimetrului grupurilor transfrontaliere, asigurându-se că sunt luate în considerare toate entitățile relevante din grup;
• d. eșantionul de instituții vizate de simulările de criză: când planifică simulările de criză de supraveghere, autoritățile competente trebuie să aibă în vedere un eșantion corespunzător pentru acest exercițiu, în special când folosesc simulările de criză de supraveghere în evaluări tematice ale anumitor linii de activitate/modele sau studii/evaluări ale impactului;
• e. abordarea, și anume simularea de criză de sus în jos, simulare de criză de jos în sus, o combinație între acestea, recomandarea unor scenarii de ancorare specifice pentru instituții.

În proiectarea și desfășurarea simulărilor de criză de supraveghere în cadrul evaluării SREP, autoritățile competente trebuie să aibă în vedere rezultatele analizelor de calitate ale activelor (AQR), dacă există, ca fiind adecvate și neîncorporate încă în situațiile financiare ale instituțiilor. Combinarea simulărilor de criză de supraveghere cu analizele de calitate ale activelor poate fi considerată utilă pentru a se asigura că pozițiile din bilanț ale instituțiilor vizate de simulările de criză de supraveghere sunt raportate corect cu puncte de pornire îmbunătățite și comparabile la nivelul instituțiilor participante.