11.2. Schlüsselelemente der aufsichtlichen Stresstests

Bei der Entscheidung über die Schlüsselelemente der aufsichtlichen Stresstests sollten die zuständigen Behörden unter anderem Folgendes berücksichtigen:

• a. Abdeckung bestimmter Risikofaktoren oder mehrerer Risikofaktoren, bestimmter einzelner Portfolios oder Aktivitäten oder Sektoren/geografischer Regionen, aller oder mehrerer Portfolios;
• b. Testdesign in Bezug auf: Einzelfaktor-Sensitivitätsanalyse oder einfache Multifaktor-Sensitivitätsanalyse, Solvenz- oder Liquiditäts-Stresstests, reverse Stresstests oder mittel-bis langfristige Szenarioanalysen. Die zuständigen Behörden sollten die Gestaltung auswählen, die für das durch den Stresstest verfolgte Ziel am geeignetsten ist;
• c. Umfang, in Bezug auf die Abdeckung des Umfangs der grenzüberschreitenden Gruppen, um sicherzustellen, dass alle relevanten Einheiten der Gruppe berücksichtigt werden;
• d. Stichprobe der Institute, die von den Stresstests abgedeckt werden: Bei der Planung der aufsichtlichen Stresstests sollten die zuständigen Behörden eine angemessene Stichprobe zum Zwecke der Durchführung der Tests berücksichtigen, insbesondere bei der Verwendung der aufsichtlichen Stresstests für die thematische Bewertung bestimmter Geschäftsfelder/-modelle oder der Untersuchungen/Bewertungen der Auswirkungen;
• e. Ansatz (d. h. Top-down-Stresstest, Bottom-up-Stresstest, Kombination aus beiden, Vorschreiben bestimmter Ankerszenarien für Institute).

Beim Entwurf und bei der Durchführung von aufsichtlichen Stresstests für SREP-Zwecke sollten die zuständigen Behörden die Ergebnisse der Überprüfungen der Qualität der Bankenaktiva (AQR) berücksichtigen, sofern diese verfügbar, angemessen und nicht bereits in den Abschlüssen des Instituts enthalten sind. Die Kombination der aufsichtlichen Stresstests mit den AQR kann hilfreich sein, wenn es darum geht, sicherzustellen, dass die Bilanzpositionen der Institute, die von den aufsichtlichen Stresstests abgedeckt werden, präzise mit verbesserten und vergleichbaren Ausgangspunkten über die beteiligten Institute hinweg ausgewiesen werden.