11.2. Principaux éléments des tests de résistance prudentiels

Lorsqu’elles déterminent les principaux éléments des tests de résistance prudentiels, les autorités compétentes devraient tenir compte des éléments suivants, entre autres:

• a. la couverture, en ce qui concerne certains facteurs de risque ou des facteurs de risque multiples, certains portefeuilles, activités ou secteurs/zones géographiques, ainsi que plusieurs portefeuilles ou la totalité des portefeuilles;
• b. la conception, en ce qui concerne l’analyse de sensibilité à un seul facteur ou à plusieurs facteurs simples, les tests de résistance de la solvabilité ou de la liquidité, les tests de résistance inversés ou l’analyse de scénarios à moyen et long terme. Les autorités compétentes devraient choisir la conception qui convient le mieux à l’objectif du test de résistance;
• c. le champ d’application, en ce qui concerne la couverture du périmètre des groupes transfrontaliers, en veillant à ce que toutes les entités pertinentes du groupe soient prises en compte;
• d. un échantillon d’établissements couverts par les tests de résistance: lorsqu’elles planifient des tests de résistance prudentiels, les autorités compétentes devraient examiner l’échantillon approprié aux fins de cet exercice, notamment lorsqu’elles ont recours à des tests de résistance prudentiels pour l’évaluation thématique de certain(e)s lignes d’activité/modèles ou études d’impact/évaluations;
• e. l’approche, à savoir test de résistance descendant, test de résistance ascendant, combinaison des deux, définition de scénarios fixes spécifiques aux établissements.

Lors de la conception et de la réalisation de tests de résistance prudentiels aux fins du SREP, les autorités compétentes devraient tenir compte des résultats des examens de la qualité des actifs, s’ils sont disponibles, appropriés et pour l’instant exclus des états financiers des établissements. Il peut être envisagé de combiner des tests de résistance prudentiels et des examens de la qualité des actifs afin d’assurer que les positions de bilan des établissements couvertes par les tests de résistance prudentiels sont correctement déclarées, avec des points de départ améliorés et comparables entre les établissements participants.