8.5 Používanie indikátorov včasného varovania/kontrolných zoznamov v rámci monitorovania úverov

V rámci svojich rámcov monitorovania by inštitúcie mali rozvíjať, udržiavať a pravidelne hodnotiť príslušné kvantitatívne a kvalitatívne indikátory včasného varovania, ktoré sú podporené náležitou infraštruktúrou informačných technológií a údajov, čo umožní včasné zistenie zvýšeného kreditného rizika v ich agregovanom portfóliu, ako aj v portfóliách, subportfóliách, priemyselných odvetviach, zemepisných oblastiach a individuálnych expozíciách.

Indikátory včasného varovania by mali mať vymedzené hraničné úrovne stanovené so zreteľom na úrovne uvedené v rámci rizikového apetítu pre kreditné riziko, stratégie a politík v oblasti kreditného rizika a mali by mať určené eskalačné postupy vrátane pridelených zodpovedností pre následné opatrenia. Tieto eskalačné postupy by mali takisto zahŕňať výber expozícií alebo dlžníkov na osobitné monitorovanie — kontrolný zoznam.

Rámec pre indikátory včasného varovania by mal obsahovať opis relevantnosti indikátorov vzhľadom na vlastnosti transakcií a typy dlžníkov, alebo prípadne pre homogénne skupiny portfólií.

Pri zistení udalosti aktivujúcej indikátory včasného varovania na úrovni individuálnej expozície, portfólia, subportfólia alebo skupiny dlžníkov by inštitúcie mali uplatňovať častejšie monitorovanie a prípadne zvážiť ich zaradenie do kontrolného zoznamu a prijatie vopred stanovených opatrení a zmierňovacích činností. Monitorovanie tohto kontrolného zoznamu by malo viesť k pravidelnému preskúmaniu osobitných správ vedúcim funkcie riadenia rizík, vedúcimi funkcií zúčastňujúcich sa na poskytovaní úverov a riadiacim orgánom.

Keď tieto opatrenia zahŕňajú interakciu s dlžníkom, inštitúcie by mali zohľadniť svoje individuálne okolnosti. Úroveň kontaktu a komunikácie s dlžníkom počas platobných ťažkostí by mala zodpovedať požiadavkám na informácie, ako sa stanovuje v Usmerneniach EBA k nedoplatkom a zab aveniu.

V rámci svojho priebežného monitorovania kreditného rizika by inštitúcie mali zvážiť tieto signály zhoršenia kreditnej kvality:

• a. negatívne makroekonomické udalosti (vrátane, ale nie výlučne, hospodárskeho rozvoja, zmien v právnych predpisoch a technologických hrozieb pre priemyselné odvetvie), ktoré majú vplyv na budúcu ziskovosť priemyselného odvetvia, zemepisného segmentu, skupiny dlžníkov alebo individuálneho podnikového dlžníka, ako aj zvýšené riziko nezamestnanosti pre skupiny jednotlivcov;
• b. známe nepriaznivé zmeny vo finančnej situácii dlžníkov, ako je významné zvýšenie úrovní dlhu alebo významné zvýšenia ukazovateľov dlhovej služby;
• c. významný pokles v rámci obratu alebo vo všeobecnosti v rámci pravidelného peňažného toku (vrátane straty hlavnej zmluvy/klienta/nájomcu);
• d. významné zníženie prevádzkovej marže alebo príjmu;
• e. významná odchýlka v rámci skutočných príjmov od prognózy alebo významné oneskorenie v obchodnom pláne projektu alebo investície;
• f. zmeny v rámci kreditného rizika transakcie, ktoré by spôsobili, že podmienky budú významne odlišné, ak ide o novovzniknuté transakcie alebo transakcie vydané k dátumu vykazovania (ako sú zvýšené sumy požadovaného kolaterálu alebo záruk alebo vyššie krytie pravidelného príjmu dlžníka);
• g. skutočné alebo očakávané významné zníženie externého úverového ratingu hlavnej transakcie alebo iných indikátorov vonkajšieho trhu týkajúcich sa kreditného rizika pre konkrétnu transakciu alebo podobnú transakciu s takou istou očakávanou životnosťou;
• h. zmeny podmienok prístupu na trhy, zhoršenie podmienok financovania alebo známe zníženia finančnej podpory poskytnutej tretími stranami dlžníkovi;
• i. spomalenie obchodnej činnosti alebo nepriaznivý vývoj v rámci prevádzkových činností dlžníka, ktorý môže spôsobiť významnú zmenu v schopnosti dlžníka plniť svoje dlhové záväzky;
• j. významné zvýšenie ekonomickej alebo trhovej volatility, ktorá môže mať negatívny vplyv na dlžníka;
• k. pri transakciách zabezpečených kolaterálom významné zhoršenie pomeru ich sumy k hodnote kolaterálu v dôsledku nepriaznivého vývoja hodnoty kolaterálu, alebo žiadna zmena alebo zvýšenie nesplatenej sumy v dôsledku stanovených platobných podmienok (ako sú predĺžené obdobia odkladu splátok istiny, postupne rastúce alebo flexibilné splátky, predĺžené lehoty);
• l. významné zvýšenie kreditného rizika pri iných transakciách toho istého dlžníka alebo významné zmeny v očakávanej platobnej disciplíne dlžníka, ak sú známe;
• m. významné zvýšenie kreditného rizika v dôsledku nárastu ťažkostí skupiny, do ktorej patrí dlžník, ako sú obyvatelia určitej zemepisnej oblasti, alebo významný nepriaznivý vývoj výkonnosti sektora ekonomickej činnosti dlžníka alebo nárast ťažkostí v skupine prepojených dlžníkov, do ktorej dlžník patrí;
• n. známe súdne žaloby, ktoré môžu mať významný vplyv na finančnú situáciu dlžníka;
• o. oneskorené poskytnutie osvedčenia o dodržiavaní súladu, žiadosti o výnimku alebo porušenia týkajúcich sa zmluvných dodatkov, aspoň pokiaľ ide o finančné zmluvné dodatky, ak sa uplatňujú;
• p. negatívne migrácie v rámci interného úverového stupňa/triedy rizika inštitúcie v agregovanom úverovom portfóliu alebo v konkrétnych portfóliách/segmentoch;
• q. skutočné alebo očakávané zníženie interného kreditného ratingu/klasifikácie rizík pre transakciu alebo dlžníka alebo pokles bodovania správania používaného na interné posúdenie kreditného rizika;
• r. obavy vznesené v správach externými audítormi inštitúcie alebo dlžníka;
• s. jedna alebo viac nástrojov týkajúcich sa dlžníka 30 dní po termíne splatnosti.

8.5.1 Nadväzujúci a eskalačný postup v súvislosti s aktivovanými indikátormi včasného varovania

Po aktivovaní indikátora včasného varovania na prísnejšie monitorovanie a ďalšie preskúmanie je potrebné prijať okamžité opatrenia v súlade s politikami a postupmi inštitúcie, ako sa stanovuje v oddiele 4.3 týchto usmernení. Poverené funkcie by mali vykonať analýzu s cieľom posúdiť závažnosť aktivujúcej udalosti a navrhnúť vhodné opatrenia a nadväzujúci postup. Táto analýza by sa mala bez zbytočného odkladu predložiť príslušným subjektom rozhodujúcim o poskytnutí úveru určeným v rámci politiky a postupov.

Príslušné subjekty rozhodujúce o poskytnutí úveru by mali na základe uvedenej analýzy a ďalších relevantných dostupných informácií rozhodnúť o pr imeraných nasledujúcich krokoch. Rozhodnutie by malo byť zdokumentované a malo by byť oznámené príslušným úsekom inštitúcie na účely prijatia opatrení a nadväzujúceho postupu.

Aktivujúce indikátory včasného varovania by mali viesť k zvýšenej frekvencii v p rocese preskúmania vrátane diskusií a rozhodnutí prijatých subjektmi rozhodujúcimi o poskytnutí úveru a intenzívnejšiemu získavaniu informácií od dlžníka. Získané informácie by mali byť dostatočné na podporu častejšieho kreditného prehodnotenia dlžníkov.