+Smernice
---+Naslov I – Uporaba načela sorazmernosti
------+14. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, in pristojni organi bi morali pri uporabi in …
------+15. Za namen uporabe načela sorazmernosti in za zagotovitev ustreznega izvajanja zahtev glede …
------+16. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, ki jih upravlja ena sama fizična oseba, bi morali …
---+Naslov II – Vloga in sestava upravljalnega organa
---+1. Vloga in odgovornosti upravljalnega organa
------+17. V skladu s členom 34 Uredbe (EU) 2023/1114 mora upravljalni organ izdajatelja žetonov, vezanih …
------+18. Dolžnosti upravljalnega organa bi morale biti jasno opredeljene, pri čemer se po potrebi …
------+19. Po potrebi bi morali nadzorna in vodstvena funkcija upravljalnega organa učinkovito sodelovati. …
------+20. Odgovornosti upravljalnega organa bi morale vključevati vsaj določanje, odobritev in nadzor …
------+21. Upravljalni organ bi moral pri določanju, potrjevanju in nadziranju izvajanja vidikov …
------+22. Upravljalni organ bi moral nadzorovati postopek razkritja, zlasti v skladu s členom 30 Uredbe …
------+23. Vsi člani upravljalnega organa bi morali biti obveščeni o celotni dejavnosti, finančnem stanju …
------+24. Član upravljalnega organa je lahko odgovoren za funkcijo notranjih kontrol iz naslova V, če …
------+25. Upravljalni organ bi moral spremljati, redno pregledovati in obravnavati vse ugotovljene …
------+26. Kadar so izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, pravne osebe, ki jih v skladu z njihovimi …
---+2. Vodstvena funkcija upravljalnega organa
------+27. Upravljalni organ v vodstveni funkciji bi se moral dejavno ukvarjati s poslovanjem izdajatelja …
------+28. Upravljalni organ v vodstveni funkciji bi moral biti odgovoren za izvajanje strategij, ki jih …
------+29. Člani upravljalnega organa v vodstveni funkciji bi morali pri presojanju in odločanju …
------+30. Po potrebi bi moral upravljalni organ v vodstveni funkciji redno, pravočasno in celovito …
---+3. Nadzorna funkcija upravljalnega organa
------+31. Brez poseganja v odgovornosti, dodeljene na podlagi veljavne zakonodaje o pravu družb, bi moral …
---+Naslov III – Okvir upravljanja
---+4. Organizacijski okvir in struktura
------+32. Upravljalni organ izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, bi moral zagotoviti primerno in …
------+33. Upravljalni organ bi moral zagotoviti, da imajo funkcije notranjih kontrol na voljo ustrezne …
------+34. Struktura izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, upravljalnemu organu ne bi smela …
------+35. Upravljalni organ bi moral oceniti, ali in kako pomembne spremembe strukture skupine, kadar je …
------+36. Upravljalni organ bi moral v celoti poznati in razumeti pravno, organizacijsko in operativno …
------+37. Upravljalni organ bi moral zagotoviti, da so struktura izdajatelja žetonov, vezanih na …
------+38. Upravljalni organ bi moral usmerjati strukturo izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, njen …
------+39. Pri vzpostavljanju takih struktur bi moral upravljalni organ razumeti te strukture, njihov …
------+40. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral pri odločanju upoštevati rezultate ocene …
------+41. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, v nobenem primeru ne bi smeli vzpostaviti …
------+42. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali svoje odločitve dokumentirati in jih znati …
------+43. Te strukture in dejavnosti, vključno s skladnostjo z zakonskimi in strokovnimi standardi, bi se …
---+5. Organizacijski okvir na ravni skupine
------+44. Po potrebi bi morali izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, zagotoviti, da so ureditve …
------+45. Politike in dokumentacija so morda vključene v ločene dokumente, izdajatelji žetonov, vezanih …
---+6. Zunanje izvajanje
------+46. Upravljalni organ bi moral odobriti ter redno pregledovati in posodabljati politiko zunanjega …
------+47. Pri politiki zunanjega izvajanja bi bilo treba upoštevati vpliv uporabe zunanjega izvajanja na …
------+48. Politika bi morala vključevati ureditev poročanja in spremljanja, ki se izvaja od začetka do …
------+49. Prenos funkcij v zunanje izvajanje ne sme voditi v prenos odgovornosti upravljalnega organa. …
------+50. Politika bi morala določati, da ureditve zunanjega izvajanja ne smejo ovirati učinkovitega …
------+51. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali vedno ohraniti dovolj vsebine in ne bi …
---+Naslov IV – Kultura tveganja in poslovno ravnanje
---+7. Kultura tveganja
------+52. Zanesljiva, skrbna in dosledna kultura tveganja bi morala biti ključni element učinkovitega …
------+53. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali razviti celostno kulturo tveganja na ravni …
------+54. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali razvijati kulturo tveganja skozi politike …
------+55. Zaposleni bi se morali v celoti zavedati svojih odgovornosti v zvezi z upravljanjem tveganj. …
------+56. Močna kultura tveganja bi morala med drugim vključevati: a. dober zgled z vrha: upravljalni …
---+8. Korporativne vrednote in kodeks ravnanja
------+57. Upravljalni organ bi moral pripraviti, sprejeti, upoštevati in spodbujati visoke etične in …
------+58. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali zagotoviti, da ni diskriminacije zaposlenih …
------+59. Politike izdajateljev pomembnih žetonov, vezanih na sredstva, bi morale biti spolno nevtralne . …
------+60. Izvajanje standardov bi moralo biti namenjeno krepitvi zanesljive ureditve upravljanja …
------+61. Upravljalni organ bi moral imeti jasne in dokumentirane politike za izpolnjevanje teh …
------+62. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali spremljati skladnost s takimi standardi in …
---+Naslov V – Okvir in mehanizmi notranjih kontrol
---+9. Okvir notranjih kontrol
------+63. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali razviti in vzdrževati kulturo, ki spodbuja …
------+64. Okvir notranjih kontrol zadevnih izdajateljev žetonov, vezanih na sredstva, bi moral biti …
------+65. Okvir notranjih kontrol bi moral zajemati celotno organizacijo, vključno z odgovornostmi in …
------+66. Okvir notranjih kontrol izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, bi moral zagotoviti: a. …
---+10. Izvajanje okvira notranjih kontrol
------+67. Upravljalni organ bi moral biti odgovoren za vzpostavitev in spremljanje ustreznosti in …
------+68. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, mora imeti jasen, pregleden in dokumentiran postopek …
------+69. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali o teh politikah, mehanizmih in postopkih …
------+70. Funkcije notranjih kontrol bi morale preverjati pravilno izvajanje politik, mehanizmov in …
------+71. Funkcije notranjih kontrol bi morale upravljalnemu organu redno oddajati pisna poročila o …
---+11. Okvir za upravljanje tveganj
------+72. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali imeti kot del splošnega okvira notranjih …
------+73. Okvir za upravljanje tveganj bi moral izdajatelju žetonov, vezanih na sredstva, omogočiti …
------+74. Okvir za upravljanje tveganj izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, bi moral vključevati …
------+75. Okvir za upravljanje tveganj izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, bi moral zagotavljati …
------+76. Okvir za upravljanje tveganj bi moral biti predmet neodvisnega notranjega pregleda, ki ga …
------+77. Vzpostaviti bi bilo treba mehanizme za redno in pregledno poročanje, da upravljalni organ in …
------+78. Učinkovita komunikacija in ozaveščenost o tveganjih in strategiji tveganja sta ključnega pomena …
---+12. Upravljanje operativnega tveganja in operativna odpornost
------+79. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral imeti ustrezen okvir za upravljanje …
------+80. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral v okviru upravljanja tveganj odobriti …
------+81. Upravljalni organ zagotovi, da se te politike in postopki učinkovito izvajajo, da so v celoti …
------+82. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral jasno dodeliti odgovornosti za sistem …
------+83. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral opredeliti svoje izpostavljenosti …
------+84. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral v skladu s svojim pristopom k operativni …
------+85. Okvir za upravljanje operativnega tveganja in operativno odpornost bi morali redno pregledovati …
------+86. Izvajati bi bilo treba sistem poročanja upravljalnemu organu, ki zagotavlja ustrezna poročila o …
------+87. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral opredeliti in oceniti operativno tveganje …
------+88. Ob upoštevanju naslova I o uporabi načela sorazmernosti bi moral izdajatelj žetonov, vezanih na …
------+89. Ob upoštevanju naslova I lahko izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, uporabijo kvalitativne …
---+12.1 Odobritev novega produkta, sistema in postopka
------+90. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral imeti politike in postopke za ocenjevanje in …
------+91. Pri postopku odobritve bi bilo treba upoštevati vsa tveganja, vključno s pravnimi tveganji in …
------+92. V postopku odobritve bi bilo treba upoštevati tudi učinke na izvajanje kritičnih ali pomembnih …
------+93. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral zagotoviti oceno časovnega gibanja tveganj …
------+94. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali imeti močan sistem notranjih kontrol v …
---+12.2 Upravljanje tveganj na področju IKT
------+95. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali vzpostaviti okvir za upravljanje tveganj na …
---+12.3 Dogovori s tretjimi subjekti za upravljanje rezerve sredstev, za vlaganje rezervnih sredstev, za skrbništvo rezervnih sredstev ali za distribucijo žetonov, vezanih na sredstva, javnosti
------+96. Upravljalni organ izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, ki ima s tretjimi subjekti …
------+97. Ta politika bi morala vključevati glavne faze življenjskega cikla teh dogovorov s tretjimi …
------+98. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali v skladu z oddelkom 12 oceniti morebitni …
------+99. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral v okviru ocene tveganja upoštevati tudi …
------+100. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral pri izvajanju ocene tveganja pred uporabo …
------+101. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali pred sklenitvijo dogovora s tretjo osebo …
------+102. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali zagotoviti, da ima tretji subjekt ustrezen …
------+103. Dodatni dejavniki, ki jih je treba upoštevati pri skrbnem pregledu potencialnega tretjega …
------+104. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali sprejeti ustrezne ukrepe, s katerimi bi …
------+105. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali vedno zagotavljati, da tretja oseba, ki jo …
---+13. Funkcije notranjih kontrol
------+106. Funkcije notranjih kontrol bi morale vključevati učinkovito in trajno funkcijo notranjega …
------+107. Izdajatelje pomembnih žetonov, vezanih na sredstva, se spodbuja k vzpostavitvi funkcij …
---+13.1 Vodje funkcij notranjih kontrol
------+108. Vodje funkcij notranjih kontrol morajo biti vzpostavljeni na hierarhično dovolj visoki ravni …
------+109. Vodje funkcij notranjih kontrol bi morali imeti po potrebi dostop do upravljalnega organa v …
------+110. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali imeti vzpostavljene dokumentirane postopke …
---+13.2 Neodvisnost funkcij notranjih kontrol
------+111. Neodvisno delovanje funkcij notranjih kontrol zahteva izpolnjevanje naslednjih pogojev: a. …
---+13.3 Viri funkcij notranjih kontrol
------+112. Funkcije notranjih kontrol bi morale imeti zadostne vire. Ob upoštevanju uporabe načela …
------+113. Funkcije notranjih kontrol bi morale imeti na voljo tudi ustrezne informacijsko - …
---+14. Funkcija upravljanja tveganj
------+114. Če je vzpostavljena funkcija upravljanja tveganj, bi morala pokrivati celotnega izdajatelja …
------+115. Funkcija upravljanja tveganj bi morala imeti po potrebi neposreden dostop do upravljalnega …
------+116. Funkcija upravljanja tveganj bi morala imeti dostop do vseh poslovnih področij in drugih …
------+117. Zaposleni v funkciji upravljanja tveganj bi morali imeti dovolj znanja, spretnosti in izkušenj …
------+118. Če je vzpostavljena funkcija upravljanja tveganj, bi morala biti osrednja organizacijska …
------+119. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotavljati pomembne neodvisne informacije, analize in …
---+14.1 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri strategiji tveganj in odločitvah v zvezi s tveganji
------+120. Vključevanje funkcije upravljanja tveganj v postopek odločanja bi moralo zagotavljati, da se …
---+14.2 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri večjih spremembah
------+121. Funkcija upravljanja tveganj bi morala biti pred sprejetjem odločitev glede večjih sprememb …
------+122. Funkcija upravljanja tveganj bi morala oceniti, kako bi lahko ugotovljena tveganja vplivala na …
---+14.3 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri odkrivanju, merjenju, ocenjevanju, upravljanju, zmanjševanju in spremljanju tveganj ter poročanju o njih
------+123. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotoviti ustrezno izvajanje okvira za upravljanje …
------+124. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotoviti, da odkrivanje in ocenjevanje ne temeljita …
------+125. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotavljati, da se transakcije s povezanimi osebami …
------+126. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotoviti, da poslovne ali notranje enote učinkovito …
------+127. Funkcija upravljanja tveganj bi morala redno spremljati dejanski profil tveganosti izdajatelja …
------+128. Funkcija upravljanja tveganj bi morala analizirati trende ter prepoznavati nova ali …
------+129. Funkcija upravljanja tveganj bi morala oceniti možne načine za zmanjšanje ugotovljenih …
---+14.4 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri nagnjenosti k prevzemanju tveganj in limitih tveganja
------+130. Funkcija upravljanja tveganj bi morala neodvisno ocenjevati kršitve nagnjenosti k prevzemanju …
------+131. Funkcija upravljanja tveganj bi morala imeti ključno vlogo pri zagotavljanju, da se odločitev …
---+14.5 Vodja funkcije upravljanja tveganj
------+132. Če je funkcija upravljanja tveganj vzpostavljena, bi moral biti njen vodja odgovoren za …
------+133. Vodja funkcije upravljanja tveganj bi moral imeti dovolj strokovnega znanja, biti dovolj …
------+134. Vodja funkcije upravljanja tveganj bi moral biti sposoben vplivati na odločitve, ki jih …
------+135. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali vzpostaviti okrepljene postopke za …
---+15. Funkcija spremljanja skladnosti poslovanja
------+136. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali vzpostaviti stalno in učinkovito funkcijo …
------+137. Vloga odgovorne osebe za spremljanje skladnosti poslovanja se ob upoštevanju načela …
------+138. Zaposleni v funkciji spremljanja skladnosti poslovanja bi morali imeti dovolj znanja …
------+139. Upravljalni organ v nadzorni funkciji bi moral nadzorovati izvajanje dobro dokumentirane …
------+140. Funkcija spremljanja skladnosti poslovanja bi morala upravljalnemu organu svetovati o ukrepih …
------+141. Funkcija spremljanja skladnosti poslovanja bi morala zagotavljati izvajanje spremljanja …
------+142. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral sprejeti ustrezne ukrepe zoper notranje ali …
---+16. Funkcija notranje revizije
------+143. Če je funkcija notranje revizije vzpostavljena, bi morala biti neodvisna ter imeti dovolj …
------+144. Funkcija notranje revizije bi morala biti neodvisna od dejavnosti, ki jih revidira. Zato se ta …
------+145. Funkcija notranje revizije bi morala v skladu s pristopom, ki temelji na tveganju, opravljati …
------+146. Funkcija notranje revizije ne bi smela sodelovati pri pripravi, izbiri, vzpostavljanju ali …
------+147. Funkcija notranje revizije bi morala oceniti, ali je okvir notranjih kontrol izdajatelja …
------+148. Funkcija notranje revizije bi morala zlasti preverjati celovitost postopkov, ki zagotavljajo …
------+149. Funkcija notranje revizije bi morala pregledati ustreznost postopkov za razvoj belih knjig …
------+150. Funkcija notranje revizije bi morala na ravni celotnega izdajatelja žetonov, vezanih na …
------+151. Funkcija notranje revizije bi morala upoštevati nacionalne in mednarodne poklicne standarde. …
------+152. Notranje revizijsko delo bi se moralo redno opravljati v skladu z revizijskim načrtom in …
------+153. Notranji revizijski načrt bi bilo treba sestaviti vsaj enkrat na leto na podlagi letnih ciljev …
------+154. Vsa revizijska priporočila bi morala biti predmet formalnega postopka nadaljnjega spremljanja …
---+Naslov VI – Upravljanje neprekinjenega poslovanja
------+155. Brez poseganja v veljavne zahteve na podlagi direktive DORA bi morali izdajatelji žetonov …
------+156. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, se zanaša na več kritičnih virov (npr. informacijske …
------+157. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral za vzpostavitev načrta preudarnega …
------+158. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral na podlagi zgornje analize vzpostaviti: a. …
------+159. Krizne načrte, načrte neprekinjenega poslovanja in načrte okrevanja bi bilo treba …
---+Naslov VII – Preglednost
------+160. O strategijah, politikah in postopkih bi morali biti obveščeni vsi zadevni zaposleni v …
------+161. Zato bi moral upravljalni organ zadevne zaposlene obveščati o strategijah in politikah …

Smernice

Smernice

1. Pregled

,
Naslov I – Uporaba načela sorazmernosti

Naslov I – Uporaba načela sorazmernosti
Naslov II – Vloga in sestava upravljalnega organa

Naslov II – Vloga in sestava upravljalnega organa
1. Vloga in odgovornosti upravljalnega organa

1. Vloga in odgovornosti upravljalnega organa
2. Vodstvena funkcija upravljalnega organa

2. Vodstvena funkcija upravljalnega organa
3. Nadzorna funkcija upravljalnega organa

3. Nadzorna funkcija upravljalnega organa
Naslov III – Okvir upravljanja

Naslov III – Okvir upravljanja
4. Organizacijski okvir in struktura

4.1 Organizacijski okvir
5. Organizacijski okvir na ravni skupine

5. Organizacijski okvir na ravni skupine
6. Zunanje izvajanje

6. Zunanje izvajanje
Naslov IV – Kultura tveganja in poslovno ravnanje

Naslov IV – Kultura tveganja in poslovno ravnanje
7. Kultura tveganja

7. Kultura tveganja
8. Korporativne vrednote in kodeks ravnanja

8. Korporativne vrednote in kodeks ravnanja
Naslov V – Okvir in mehanizmi notranjih kontrol

Naslov V – Okvir in mehanizmi notranjih kontrol
9. Okvir notranjih kontrol

9. Okvir notranjih kontrol
10. Izvajanje okvira notranjih kontrol

10. Izvajanje okvira notranjih kontrol
11. Okvir za upravljanje tveganj

11. Okvir za upravljanje tveganj
12. Upravljanje operativnega tveganja in operativna odpornost

12. Upravljanje operativnega tveganja in operativna odpornost
12.1 Odobritev novega produkta, sistema in postopka

12.1 Odobritev novega produkta, sistema in postopka
12.2 Upravljanje tveganj na področju IKT

12.2 Upravljanje tveganj na področju IKT
12.3 Dogovori s tretjimi subjekti za upravljanje rezerve sredstev, za vlaganje rezervnih sredstev, za skrbništvo rezervnih sredstev ali za distribucijo žetonov, vezanih na sredstva, javnosti

12.3 Dogovori s tretjimi subjekti za upravljanje rezerve sredstev, za vlaganje rezervnih sredstev, za skrbništvo rezervnih sredstev ali za distribucijo žetonov, vezanih na sredstva, javnosti
13. Funkcije notranjih kontrol

13. Funkcije notranjih kontrol
13.1 Vodje funkcij notranjih kontrol

13.1 Vodje funkcij notranjih kontrol
13.2 Neodvisnost funkcij notranjih kontrol

13.2 Neodvisnost funkcij notranjih kontrol
13.3 Viri funkcij notranjih kontrol

13.3 Viri funkcij notranjih kontrol
14. Funkcija upravljanja tveganj

14. Funkcija upravljanja tveganj
14.1 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri strategiji tveganj in odločitvah v zvezi s tveganji

14.1 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri strategiji tveganj in odločitvah v zvezi s tveganji
14.2 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri večjih spremembah

14.2 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri večjih spremembah
14.3 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri odkrivanju, merjenju, ocenjevanju, upravljanju, zmanjševanju in spremljanju tveganj ter poročanju o njih

14.3 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri odkrivanju, merjenju, ocenjevanju, upravljanju, zmanjševanju in spremljanju tveganj ter poročanju o njih
14.4 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri nagnjenosti k prevzemanju tveganj in limitih tveganja

14.4 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri nagnjenosti k prevzemanju tveganj in limitih tveganja
14.5 Vodja funkcije upravljanja tveganj

14.5 Vodja funkcije upravljanja tveganj
15. Funkcija spremljanja skladnosti poslovanja

15. Funkcija spremljanja skladnosti poslovanja
16. Funkcija notranje revizije

16. Funkcija notranje revizije
Naslov VI – Upravljanje neprekinjenega poslovanja

Naslov VI – Upravljanje neprekinjenega poslovanja
Naslov VII – Preglednost

Naslov VII – Preglednost

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/