+Člen 34 2

Člen 34 2

2.   Zavezanci raziščejo izvor in namembnost sredstev, vključenih v vse transakcije, ki izpolnjujejo vsaj enega od naslednjih pogojev, ter namen takih transakcij:

(a)

transakcija je kompleksne narave;

(b)

transakcija je nenavadno velika;

(c)

transakcija se izvaja v nenavadnem vzorcu;

(d)

transakcija nima očitnega ekonomskega ali zakonitega namena.

1. Pregled

,

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve

3. Povezani standardi

Standardi