|
|
(а)
|
(б)
|
|
Стойности
|
Източник въз основа на референтните номера/букви в баланса при обхвата на консолидация за регулаторни цели
|
|
Базов собствен капитал от първи ред (БСК1): инструменти и резерви
|
|
1
|
Капиталови инструменти и свързани с тях премийни резерви от емисии
|
|
(з)
|
|
|
в т.ч.: Инструмент тип 1
|
|
|
|
|
в т.ч.: Инструмент тип 2
|
|
|
|
|
в т.ч.: Инструмент тип 3
|
|
|
|
2
|
Неразпределена печалба
|
|
|
|
3
|
Натрупан друг всеобхватен доход (и други резерви)
|
|
|
|
EU-3а
|
Фонд за покриване на общи банкови рискове
|
|
|
|
4
|
Допустими елементи по член 484, параграф 3 от РКИ и свързани премийни резерви от емисии, подлежащи на постепенно отпадане от БСК1
|
|
|
|
5
|
Малцинствени участия (включени в консолидирания БСК1)
|
|
|
|
EU-5а
|
Проверена от независимо лице междинна печалба, от която са приспаднати всички предвидими отчисления от печалбата или дивиденти
|
|
|
|
6
|
Базов собствен капитал от първи ред (БСК1) преди корекции с оглед на нормативните изисквания
|
|
|
|
Базов собствен капитал от първи ред (БСК1): корекции с оглед на нормативните изисквания
|
|
7
|
Допълнителни корекции на стойността (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
8
|
Нематериални активи (нето от свързания данъчен пасив) (сума с отрицателен знак)
|
|
(а) минус (г)
|
|
9
|
Не се прилага
|
|
|
|
10
|
Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, с изключение на тези, които произтичат от временни разлики (нето от свързания данъчен пасив, когато са изпълнени условията в член 38, параграф 3 от РКИ) (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
11
|
Резерви от преоценка по справедлива стойност, свързани с печалба или загуба от хеджиране на парични потоци на финансови инструменти, които не са оценени по справедлива стойност
|
|
|
|
12
|
Суми с отрицателен знак, получени от изчислението на размера на очакваната загуба
|
|
|
|
13
|
Всяко увеличение в собствения капитал, което произтича от секюритизирани активи (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
14
|
Печалба или загуба от оценяваните по справедлива стойност пасиви в резултат на промени в собствения кредитен рейтинг
|
|
|
|
15
|
Активи на пенсионни фондове с предварително определен размер на пенсията (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
16
|
Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в собствени инструменти на БСК1 (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
17
|
Преки, непреки и синтетични позиции в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, когато тези предприятия имат с институцията реципрочна кръстосана позиция, създадена с цел да се раздуят изкуствено собствените ѝ средства (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
18
|
Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които тя няма значителни инвестиции (над 10 % и нето от допустимите къси позиции) (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
19
|
Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които тя има значителни инвестиции (над 10 % и нето от допустимите къси позиции) (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
20
|
Не се прилага
|
|
|
|
EU-20а
|
Размер на експозицията на следните елементи, на които може да бъде присъдено рисково тегло от 1 250 %, когато институцията избере алтернативно на прилагането му приспадане
|
|
|
|
EU-20б
|
в т.ч.: квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
EU-20в
|
в т.ч.: секюритизиращи позиции (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
EU-20г
|
в т.ч.: свободни доставки (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
21
|
Отсрочени данъчни активи, произтичащи от временни разлики (над 10 % и нето от свързания данъчен пасив, когато са изпълнени условията в член 38, параграф 3 от РКИ) (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
22
|
Стойност над прага от 17,65 % (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
23
|
в т.ч.: преки, непреки и синтетични позиции на институцията в инструменти на БСК1 на дружества от финансовия сектор, в които тя има значителни инвестиции
|
|
|
|
24
|
Не се прилага
|
|
|
|
25
|
в т.ч.: отсрочени данъчни активи, произтичащи от временни разлики
|
|
|
|
EU-25а
|
Загуба за текущата финансова година (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
EU-25б
|
Предвидими данъчни отчисления във връзка с елементи на БСК1, освен когато институцията подходящо коригира размера на елементите на БСК1, доколкото такива данъчни отчисления намаляват размера, до който тези елементи могат да се използват за покриване на рискове или загуби (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
26
|
Не се прилага
|
|
|
|
27
|
Допустими приспадания от ДК1, които надхвърлят елементите на ДК1 на институцията (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
27а
|
Други корекции с оглед на нормативните изисквания
|
|
|
|
28
|
Общо корекции на базовия собствен капитал от първи ред (БСК1) с оглед на нормативните изисквания
|
|
|
|
29
|
Базов собствен капитал от първи ред (БСК1)
|
|
|
|
Допълнителен капитал от първи ред (ДК1): инструменти
|
|
30
|
Капиталови инструменти и свързани с тях премийни резерви от емисии
|
|
(и)
|
|
31
|
в т.ч.: класифицирани като собствен капитал съгласно приложимите счетоводни стандарти
|
|
|
|
32
|
в т.ч.: класифицирани като пасиви съгласно приложимите счетоводни стандарти
|
|
|
|
33
|
Допустими елементи по член 484, параграф 4 от РКИ и свързани премийни резерви от емисии, подлежащи на постепенно отпадане от ДК1
|
|
|
|
EU-33а
|
Допустимите елементи по член 494а, параграф 1 от РКИ, подлежащи на постепенно отпадане от ДК1.
|
|
|
|
EU-33б
|
Допустимите елементи по член 494б, параграф 1 от РКИ, подлежащи на постепенно отпадане от ДК1.
|
|
|
|
34
|
Допустим капитал от първи ред (К1), включен в консолидирания ДК1 (в т.ч. малцинствените участия, които не са посочени в ред 5), емитиран от дъщерни предприятия и държан от трети лица
|
|
|
|
35
|
в т.ч.: инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които подлежат на постепенно отпадане
|
|
|
|
36
|
Допълнителен капитал от първи ред (ДК1) преди корекции с оглед на нормативните изисквания
|
|
|
|
Допълнителен капитал от първи ред (ДК1): корекции с оглед на нормативните изисквания
|
|
37
|
Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в собствени инструменти на ДК1 (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
38
|
Преки, непреки и синтетични позиции в инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, които имат с институцията реципрочна кръстосана позиция, създадена с цел да се раздуят изкуствено собствените ѝ средства (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
39
|
Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които тя няма значителни инвестиции (над 10 % и нето от допустимите къси позиции) (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
40
|
Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които тя има значителни инвестиции (нето от допустимите къси позиции) (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
41
|
Не се прилага
|
|
|
|
42
|
Допустими приспадания от К2, които надхвърлят елементите на К2 на институцията (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
42а
|
Други корекции на ДК1 с оглед на нормативните изисквания
|
|
|
|
43
|
Общо корекции на ДК1 с оглед на нормативните изисквания
|
|
|
|
44
|
Допълнителен капитал от първи ред (ДК1)
|
|
|
|
45
|
Капитал от първи ред (К1 = БСК1 + ДК1)
|
|
|
|
Капитал от втори ред (К2): инструменти
|
|
46
|
Капиталови инструменти и свързани с тях премийни резерви от емисии
|
|
|
|
47
|
Посочените в член 484, параграф 5 от РКИ допустими елементи и свързаните с тях премийни резерви от емисии, подлежащи на постепенно отпадане от К2 — както е описано в член 486, параграф 4 от РКИ
|
|
|
|
EU-47а
|
Допустимите елементи по член 494а, параграф 2 от РКИ, подлежащи на постепенно отпадане от К2
|
|
|
|
EU-47б
|
Допустимите елементи по член 494б, параграф 2 от РКИ, подлежащи на постепенно отпадане от К2
|
|
|
|
48
|
Допустими капиталови инструменти, включени в консолидирания К2 (в т.ч. малцинствени участия и инструменти на ДК1, които не са включени в редове 5—34), емитирани от дъщерни предприятия и държани от трети лица
|
|
|
|
49
|
в т.ч.: инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които подлежат на постепенно отпадане
|
|
|
|
50
|
Корекции за кредитен риск
|
|
|
|
51
|
Капитал от втори ред (К2) преди корекции с оглед на нормативните изисквания
|
|
|
|
Капитал от втори ред (К2): корекции с оглед на нормативните изисквания
|
|
52
|
Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в собствени инструменти на К2 и подчинени заеми (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
53
|
Преки, непреки и синтетични позиции в инструменти на К2 и подчинени заеми на предприятия от финансовия сектор, които имат с институцията реципрочна кръстосана позиция, създадена с цел да се раздуят изкуствено собствените ѝ средства (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
54
|
Преки, непреки и синтетични позиции в инструменти на К2 и подчинени заеми на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции (над 10 % и нето от допустимите къси позиции) (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
54а
|
Не се прилага
|
|
|
|
55
|
Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в инструменти на К2 и подчинени заеми на предприятия от финансовия сектор, в които тя има значителни инвестиции (нето от допустимите къси позиции) (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
56
|
Не се прилага
|
|
|
|
EU-56а
|
Допустими приспадания на приемливи задължения, които надхвърлят приемливите задължения на институцията (сума с отрицателен знак)
|
|
|
|
EU-56б
|
Други корекции на К2 с оглед на нормативните изисквания
|
|
|
|
57
|
Съвкупни корекции на капитала от втори ред (К2) с оглед на нормативните изисквания
|
|
|
|
58
|
Капитал от втори ред (К2)
|
|
|
|
59
|
Съвкупен капитал (СК = К1 + К2)
|
|
|
|
60
|
Обща рискова експозиция
|
|
|
|
Отношения на капиталова адекватност и изисквания, вкл. буфери
|
|
61
|
Базов собствен капитал от първи ред
|
|
|
|
62
|
Капитал от първи ред
|
|
|
|
63
|
Общ капитал
|
|
|
|
64
|
Общо капиталово изискване за БСК1 за институцията
|
|
|
|
65
|
в т.ч.: изискване за предпазен капиталов буфер
|
|
|
|
66
|
в т.ч.: изискване за антицикличен капиталов буфер
|
|
|
|
67
|
в т.ч.: изискване за буфер за системен риск
|
|
|
|
EU-67а
|
в т.ч.: буфер за глобалните системно значими институции (Г-СЗИ) или другите системно значими институции (Д-СЗИ)
|
|
|
|
EU-67б
|
в т.ч.: допълнителни капиталови изисквания за рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж
|
|
|
|
68
|
Базов собствен капитал от първи ред (като процент от размера на рисковата експозиция), наличен след изпълнение на минималните капиталови изисквания
|
|
|
|
Национални минимуми (ако са различни от тези по Базел III)
|
|
69
|
Не се прилага
|
|
|
|
70
|
Не се прилага
|
|
|
|
71
|
Не се прилага
|
|
|
|
Стойности под праговете за приспадане (преди претегляне на риска)
|
|
72
|
Преки и непреки позиции в собствени средства и приемливи задължения на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции (под 10 % и нето от допустимите къси позиции)
|
|
|
|
73
|
Преки и непреки позиции на институцията в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които тя има значителни инвестиции (под 17,65 % и нето от допустимите къси позиции)
|
|
|
|
74
|
Не се прилага
|
|
|
|
75
|
Отсрочени данъчни активи, произтичащи от временни разлики (под 17,65 % и нето от свързания данъчен пасив, когато са изпълнени условията по член 38, параграф 3 от РКИ)
|
|
|
|
Приложими ограничения за включването на провизии в капитала от втори ред
|
|
76
|
Включени в К2 корекции за кредитен риск при експозициите, за които се прилага стандартизираният подход (преди въвеждане на тавана)
|
|
|
|
77
|
Таван за включването в К2 на корекции за кредитен риск съгласно стандартизирания подход
|
|
|
|
78
|
Включени в К2 корекции за кредитен риск при експозициите, за които се прилага вътрешнорейтинговият подход (преди прилагане на тавана)
|
|
|
|
79
|
Таван за включването в К2 на корекции за кредитен риск съгласно вътрешнорейтинговия подход
|
|
|
|
Капиталови инструменти, към които се прилагат споразумения с временна сила (1 януари 2014 г. — 1 януари 2022 г.)
|
|
80
|
Текущ таван за инструментите на БАСК1, обхванати от временни разпоредби
|
|
|
|
81
|
Стойност, изключена от БАСК1 поради тавана (превишава го след обратното изкупуване и падежите)
|
|
(ж)
|
|
82
|
Текущ таван за инструментите на ДК1, обхванати от временни разпоредби
|
|
|
|
83
|
Стойност, изключена от ДК1 поради тавана (превишава го след обратното изкупуване и падежите)
|
|
|
|
84
|
Текущ таван за инструментите на К2, обхванати от временни разпоредби
|
|
|
|
85
|
Стойност, изключена от К2 поради тавана (превишава го след обратното изкупуване и падежите)
|
|
|