|
|
a)
|
b)
|
|
Summad
|
Allikas, mis põhineb bilansi viitenumbritel/tähtedel regulatiivse konsolideerimise korral
|
|
Esimese taseme põhiomavahendid: instrumendid ja reservid
|
|
1
|
Kapitaliinstrumendid ja nendega seotud ülekurss
|
|
h)
|
|
|
millest: instrumendi liik 1
|
|
|
|
|
millest: instrumendi liik 2
|
|
|
|
|
millest: instrumendi liik 3
|
|
|
|
2
|
Jaotamata kasum
|
|
|
|
3
|
Muu akumuleeritud koondkasum (ja muud reservid)
|
|
|
|
EU-3a
|
Üldine pangandusreserv
|
|
|
|
4
|
Kapitalinõuete määruse artikli 484 lõikes 3 osutatud kvalifitseeruvate kirjete summa ja seotud ülekurss, mis arvatakse välja esimese taseme põhiomavahenditest
|
|
|
|
5
|
Vähemusosalused (konsolideeritud esimese taseme põhiomavahendites lubatud summa)
|
|
|
|
EU-5a
|
Sõltumatu isiku läbivaadatud vahekasum, millest on maha arvatud mis tahes prognoositavad väljamaksed või dividendid
|
|
|
|
6
|
Esimese taseme põhiomavahendid enne regulatiivseid korrigeerimisi
|
|
|
|
Esimese taseme põhiomavahendid: regulatiivsed korrigeerimised
|
|
7
|
Täiendavad väärtuse korrigeerimised (negatiivne summa)
|
|
|
|
8
|
Immateriaalsed varad (seotud maksukohustused maha arvatud) (negatiivne summa)
|
|
a miinus d
|
|
9
|
Ei kohaldata
|
|
|
|
10
|
Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, välja arvatud see, mis tuleneb ajutistest erinevustest (ilma seotud maksukohustusteta, kui kapitalinõuete määruse artikli 38 lõike 3 tingimused on täidetud) (negatiivne summa)
|
|
|
|
11
|
Õiglase väärtuse reservid, mis on seotud selliste finantsinstrumentide, mida ei hinnata õiglases väärtuses, rahavoogude riskimaandamisest saadava kasu või kahjuga
|
|
|
|
12
|
Oodatava kahju arvutamisest tulenevad negatiivsed summad
|
|
|
|
13
|
Omakapitali mis tahes suurendamine, mis tuleneb väärtpaberistatud varadest (negatiivne summa)
|
|
|
|
14
|
Õiglases väärtuses hinnatavate kohustustega seotud kasu või kahju, mis tuleneb krediidiasutuse või investeerimisühingu enda krediidikvaliteedi muutusest
|
|
|
|
15
|
Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi vara (negatiivne summa)
|
|
|
|
16
|
Krediidiasutuse või investeerimisühingu otsene, kaudne ja sünteetiline osalus enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides (negatiivne summa)
|
|
|
|
17
|
Otsesed, kaudsed ja sünteetilised osalused finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kui kõnealustel ettevõtjatel on krediidiasutuse või investeerimisühinguga vastastikune ristosalus, mis on loodud selleks, et kunstlikult suurendada krediidiasutuse või investeerimisühingu omavahendeid (negatiivne summa)
|
|
|
|
18
|
Otsesed, kaudsed ja sünteetilised osalused, mis krediidiasutusel või investeerimisühingul on finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kui krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut kõnealustes ettevõtjates (summa ületab 10 % künnist ja arvates maha kvalifitseeruvad lühikesed positsioonid) (negatiivne summa)
|
|
|
|
19
|
Otsesed, kaudsed ja sünteetilised osalused, mis krediidiasutusel või investeerimisühingul on finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kui krediidiasutusel või investeerimisühingul on olulisi investeeringuid kõnealustes ettevõtjates (summa ületab 10 % künnist ja arvates maha kvalifitseeruvad lühikesed positsioonid) (negatiivne summa)
|
|
|
|
20
|
Ei kohaldata
|
|
|
|
EU-20a
|
Järgmiste selliste kirjete positsiooni väärtus, mis kvalifitseeruvad riskikaalu 1 250 % kohaldamiseks, kui krediidiasutus või investeerimisühing otsustab arvata kõnealuse riskipositsiooni summa esimese taseme põhiomavahendite summast maha
|
|
|
|
EU-20b
|
millest: oluline osalus väljaspool finantssektorit (negatiivne summa)
|
|
|
|
EU-20c
|
millest: väärtpaberistamise positsioonid (negatiivne summa)
|
|
|
|
EU-20d
|
millest: reguleerimata väärtpaberiülekanded (negatiivne summa)
|
|
|
|
21
|
Edasilükkunud tulumaksu vara, mis tuleneb ajutistest erinevustest (summa ületab 10 % künnist, seotud maksukohustused maha arvatud, kui kapitalinõuete määruse artikli 38 lõike 3 tingimused on täidetud) (negatiivne summa)
|
|
|
|
22
|
Summa, mis ületab 17,65 % künnise (negatiivne summa)
|
|
|
|
23
|
millest: otsesed, kaudsed ja sünteetilised osalused, mis krediidiasutusel või investeerimisühingul on finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kui krediidiasutusel või investeerimisühingul on olulisi investeeringuid kõnealustes ettevõtjates
|
|
|
|
24
|
Ei kohaldata
|
|
|
|
25
|
millest: edasilükkunud tulumaksu vara, mis tuleneb ajutistest erinevustest
|
|
|
|
EU-25a
|
Jooksva majandusaasta kahjum (negatiivne summa)
|
|
|
|
EU-25b
|
Prognoositavad esimese taseme põhiomavahendite kirjetega seotud maksud, välja arvatud juhul, kui krediidiasutus või investeerimisühing korrigeerib esimese taseme põhiomavahendite kirjete summat vastavalt, niivõrd kuivõrd sellised maksud vähendavad summat, mille ulatuses võib kõnealuseid kirjeid kasutada riskide või kahju katmiseks (negatiivne summa)
|
|
|
|
26
|
Ei kohaldata
|
|
|
|
27
|
Kvalifitseeruvad mahaarvamised täiendavatest esimese taseme omavahenditest, mis ületavad krediidiasutuse või investeerimisühingu täiendavaid esimese taseme omavahendeid (negatiivne summa)
|
|
|
|
27a
|
Muud regulatiivsed korrigeerimised
|
|
|
|
28
|
Esimese taseme põhiomavahendite regulatiivsed korrigeerimised kokku
|
|
|
|
29
|
Esimese taseme põhiomavahendid
|
|
|
|
Täiendavad esimese taseme omavahendid: instrumendid
|
|
30
|
Kapitaliinstrumendid ja nendega seotud ülekurss
|
|
i)
|
|
31
|
millest: liigitatud omakapitaliks kohaldatavate raamatupidamisstandardite alusel
|
|
|
|
32
|
millest: liigitatud kohustusteks kohaldatavate raamatupidamisstandardite alusel
|
|
|
|
33
|
Kapitalinõuete määruse artikli 484 lõikes 4 osutatud kvalifitseeruvate kirjete summa ja seotud ülekurss, mis arvatakse välja täiendavatest esimese taseme omavahenditest
|
|
|
|
EU-33a
|
Kapitalinõuete määruse artikli 494a lõikes 1 osutatud kvalifitseeruvate kirjete summa, mis arvatakse välja täiendavatest esimese taseme omavahenditest
|
|
|
|
EU-33b
|
Kapitalinõuete määruse artikli 494b lõikes 1 osutatud kvalifitseeruvate kirjete summa, mis arvatakse välja täiendavatest esimese taseme omavahenditest
|
|
|
|
34
|
Kvalifitseeruvad esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, mis arvatakse konsolideeritud täiendavate esimese taseme omavahendite hulka (sealhulgas vähemusosalused, mida ei hõlma rida 5) ning mille on emiteerinud tütarettevõtjad ja mida hoiavad kolmandad isikud
|
|
|
|
35
|
millest: tütarettevõtjate emiteeritud instrumendid, mis arvatakse välja
|
|
|
|
36
|
Täiendavad esimese taseme omavahendid enne regulatiivseid korrigeerimisi
|
|
|
|
Täiendavad esimese taseme omavahendid: regulatiivsed korrigeerimised
|
|
37
|
Krediidiasutuse või investeerimisühingu otsene, kaudne ja sünteetiline osalus enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides (negatiivne summa)
|
|
|
|
38
|
Otsesed, kaudsed ja sünteetilised osalused finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kui kõnealustel ettevõtjatel on krediidiasutuse või investeerimisühinguga vastastikune ristosalus, mis on loodud selleks, et kunstlikult suurendada krediidiasutuse või investeerimisühingu omavahendeid (negatiivne summa)
|
|
|
|
39
|
Otsesed, kaudsed ja sünteetilised osalused, mis krediidiasutusel või investeerimisühingul on finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kui krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulisi investeeringuid kõnealustes ettevõtjates (summa ületab 10 % künnist ja arvates maha kvalifitseeruvad lühikesed positsioonid) (negatiivne summa)
|
|
|
|
40
|
Krediidiasutuse või investeerimisühingu otsesed, kaudsed ja sünteetilised osalused finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kui krediidiasutusel või investeerimisühingul on kõnealustes ettevõtjates oluline investeering (arvates maha kvalifitseeruvad lühikesed positsioonid) (negatiivne summa)
|
|
|
|
41
|
Ei kohaldata
|
|
|
|
42
|
Kvalifitseeruvad mahaarvamised teise taseme omavahenditest, mis ületavad krediidiasutuse või investeerimisühingu teise taseme omavahendeid (negatiivne summa)
|
|
|
|
42a
|
Muud täiendavate esimese taseme omavahendite regulatiivsed korrigeerimised
|
|
|
|
43
|
Täiendavate esimese taseme omavahendite regulatiivsed korrigeerimised kokku
|
|
|
|
44
|
Täiendavad esimese taseme omavahendid
|
|
|
|
45
|
Esimese taseme omavahendid (esimese taseme omavahendid = esimese taseme põhiomavahendid + täiendavad esimese taseme omavahendid)
|
|
|
|
Teise taseme omavahendid: instrumendid
|
|
46
|
Kapitaliinstrumendid ja nendega seotud ülekurss
|
|
|
|
47
|
Kvalifitseeruvate kirjete summa, millele on osutatud kapitalinõuete määruse artikli 484 lõikes 5, ning nendega seotud ülekurss, mis arvatakse välja teise taseme omavahenditest, nagu kirjeldatud kapitalinõuete määruse artikli 486 lõikes 4
|
|
|
|
EU-47a
|
Kapitalinõuete määruse artikli 494a lõikes 2 osutatud kvalifitseeruvate kirjete summa, mis arvatakse välja teise taseme omavahenditest
|
|
|
|
EU-47b
|
Kapitalinõuete määruse artikli 494b lõikes 2 osutatud kvalifitseeruvate kirjete summa, mis arvatakse välja teise taseme omavahenditest
|
|
|
|
48
|
Kvalifitseeruvad omavahenditesse kuuluvad instrumendid, mis arvatakse konsolideeritud teise taseme omavahendite hulka (sealhulgas vähemusosalused ja täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, mida ei hõlma read 5 või 34) ning mille on emiteerinud tütarettevõtjad ja mida hoiavad kolmandad isikud
|
|
|
|
49
|
millest: tütarettevõtjate emiteeritud instrumendid, mis arvatakse välja
|
|
|
|
50
|
Krediidiriskiga korrigeerimised
|
|
|
|
51
|
Teise taseme omavahendid enne regulatiivseid korrigeerimisi
|
|
|
|
Teise taseme omavahendid: regulatiivsed korrigeerimised
|
|
52
|
Krediidiasutuse või investeerimisühingu otsene, kaudne ja sünteetiline osalus enda teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides ja allutatud laenudes (negatiivne summa)
|
|
|
|
53
|
Otsesed, kaudsed ja sünteetilised osalused finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides ja allutatud laenudes, kui kõnealustel ettevõtjatel on krediidiasutuse või investeerimisühinguga vastastikune ristosalus, mis on loodud selleks, et kunstlikult suurendada krediidiasutuse või investeerimisühingu omavahendeid (negatiivne summa)
|
|
|
|
54
|
Krediidiasutuse või investeerimisühingu otsesed, kaudsed ja sünteetilised osalused finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides ja allutatud laenudes, kui krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulisi investeeringuid kõnealustes ettevõtjates (summa ületab 10 % künnist ja arvates maha kvalifitseeruvad lühikesed positsioonid) (negatiivne summa)
|
|
|
|
54a
|
Ei kohaldata
|
|
|
|
55
|
Krediidiasutuse või investeerimisühingu otsesed, kaudsed ja sünteetilised osalused finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides ja allutatud laenudes, kui krediidiasutusel või investeerimisühingul on kõnealustes ettevõtjates oluline investeering (arvates maha kvalifitseeruvad lühikesed positsioonid) (negatiivne summa)
|
|
|
|
56
|
Ei kohaldata
|
|
|
|
EU-56a
|
Kvalifitseeruvad mahaarvamised kõlblikest kohustustest, mis ületavad krediidiasutuse või investeerimisühingu kõlblikke kohustusi (negatiivne summa)
|
|
|
|
EU-56b
|
Muud teise taseme omavahendite regulatiivsed korrigeerimised
|
|
|
|
57
|
Teise taseme omavahendite regulatiivsed korrigeerimised kokku
|
|
|
|
58
|
Teise taseme omavahendid
|
|
|
|
59
|
Koguomavahendid (koguomavahendid = esimese taseme omavahendid + teise taseme omavahendid)
|
|
|
|
60
|
Koguriskipositsioon
|
|
|
|
Omavahendite suhtarvud ja nõuded, sealhulgas puhvrid
|
|
61
|
Esimese taseme põhiomavahendid
|
|
|
|
62
|
Esimese taseme omavahendid
|
|
|
|
63
|
Koguomavahendid
|
|
|
|
64
|
Krediidiasutuse või investeerimisühingu esimese taseme põhiomavahendite üldised kapitalinõuded
|
|
|
|
65
|
millest: kapitali säilitamise puhvri nõue
|
|
|
|
66
|
millest: vastutsüklilise kapitalipuhvri nõue
|
|
|
|
67
|
millest: süsteemse riski puhvri nõue
|
|
|
|
EU-67a
|
millest: globaalse süsteemselt olulise ettevõtja puhvri või muu süsteemselt olulise ettevõtja puhvri nõue
|
|
|
|
EU-67b
|
millest: täiendavate omavahendite nõuded muude riskide kui ülemäärase finantsvõimenduse riski käsitlemiseks
|
|
|
|
68
|
Esimese taseme põhiomavahendid (protsendina riskipositsioonist), mis on kättesaadavad pärast miinimumkapitalinõude täitmist
|
|
|
|
Riiklikud miinimumid (kui need erinevad Basel III miinimumidest)
|
|
69
|
Ei kohaldata
|
|
|
|
70
|
Ei kohaldata
|
|
|
|
71
|
Ei kohaldata
|
|
|
|
Summad, mis jäävad alla mahaarvamise künnise (enne riskiga kaalumist)
|
|
72
|
Otsesed ja kaudsed osalused finantssektori ettevõtjate omavahendites ja kõlblikes kohustustes, kui krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulisi investeeringuid kõnealustes ettevõtjates (summa ületab 10 % künnist ja arvates maha kvalifitseeruvad lühikesed positsioonid)
|
|
|
|
73
|
Otsesed ja kaudsed osalused, mis krediidiasutusel või investeerimisühingul on finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kui krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering kõnealustes ettevõtjates (summa jääb alla 17,65 % künnise ja arvates maha kvalifitseeruvad lühikesed positsioonid)
|
|
|
|
74
|
Ei kohaldata
|
|
|
|
75
|
Edasilükkunud tulumaksu vara, mis tuleneb ajutistest erinevustest (summa jääb alla 17,65 % künnise, seotud maksukohustused maha arvatud, kui kapitalinõuete määruse artikli 38 lõike 3 tingimused on täidetud)
|
|
|
|
Teise taseme omavahendites eraldiste arvessevõtmisel kohaldatavad ülempiirid
|
|
76
|
Teise taseme omavahenditesse kuuluvad krediidiriskiga korrigeerimised seoses riskipositsioonidega, mille suhtes kohaldatakse standardmeetodit (enne ülempiiri kohaldamist)
|
|
|
|
77
|
Ülempiir krediidiriskiga korrigeerimiste arvamiseks teise taseme omavahenditesse standardmeetodi alusel
|
|
|
|
78
|
Teise taseme omavahenditesse kuuluvad krediidiriskiga korrigeerimised seoses riskipositsioonidega, mille suhtes kohaldatakse sisereitingute meetodit (enne ülempiiri kohaldamist)
|
|
|
|
79
|
Ülempiir krediidiriskiga korrigeerimiste arvamiseks teise taseme omavahenditesse sisereitingute meetodi alusel
|
|
|
|
Kapitaliinstrumendid, mille suhtes kohaldatakse üleminekukorda (kohaldatakse ainult 1. jaanuarist 2014 kuni 1. jaanuarini 2022)
|
|
80
|
Praegune ülempiir esimese taseme põhiomavahendite puhul, mille suhtes kohaldatakse üleminekukorda
|
|
|
|
81
|
Ülempiiri tõttu esimese taseme põhiomavahenditest väljajääv summa (ülempiiri ületav summa pärast tagasivõtmisi ja lõpptähtaegu)
|
|
g
|
|
82
|
Praegune ülempiir täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide puhul, mille suhtes kohaldatakse üleminekukorda
|
|
|
|
83
|
Ülempiiri tõttu täiendavatest esimese taseme omavahenditest väljajääv summa (ülempiiri ületav summa pärast tagasivõtmisi ja lõpptähtaegu)
|
|
|
|
84
|
Praegune ülempiir teise taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide puhul, mille suhtes kohaldatakse üleminekukorda
|
|
|
|
85
|
Ülempiiri tõttu teise taseme omavahenditest väljajääv summa (ülempiiri ületav summa pärast tagasivõtmisi ja lõpptähtaegu)
|
|
|