|
|
(a)
|
(b)
|
|
Výše
|
Zdroj podle referenčních čísel/písmen v rozvaze na základě regulatorní konsolidace
|
|
Kmenový kapitál tier 1: nástroje a rezervy
|
|
1
|
Kapitálové nástroje a související emisní ážio
|
|
(h)
|
|
|
z toho: typ nástroje č. 1
|
|
|
|
|
z toho: typ nástroje č. 2
|
|
|
|
|
z toho: typ nástroje č. 3
|
|
|
|
2
|
Nerozdělený zisk
|
|
|
|
3
|
Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (a jiné rezervy)
|
|
|
|
EU-3a
|
Rezervní fondy na všeobecná bankovní rizika
|
|
|
|
4
|
Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 484 odst. 3 CRR a souvisejícího emisního ážia podléhající postupnému odstranění z kmenového kapitálu tier 1
|
|
|
|
5
|
Menšinový podíl (hodnota přípustná v konsolidovaném kmenovém kapitálu tier 1)
|
|
|
|
EU-5a
|
Nezávisle ověřený mezitímní zisk snížený o předvídatelné výplaty nebo dividendy
|
|
|
|
6
|
Kmenový kapitál tier 1 před normativními úpravami
|
|
|
|
Kmenový kapitál tier 1: normativní úpravy
|
|
7
|
Dodatečné úpravy ocenění (záporná hodnota)
|
|
|
|
8
|
Nehmotná aktiva (snížená o související daňové závazky) (záporná hodnota)
|
|
(a) mínus (d)
|
|
9
|
Nepoužije se
|
|
|
|
10
|
Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku kromě pohledávek vyplývajících z přechodných rozdílů (snížené o související daňové závazky, pokud jsou splněny podmínky čl. 38 odst. 3 CRR) (záporná hodnota)
|
|
|
|
11
|
Oceňovací rozdíly ze změn reálné hodnoty spojené se zisky nebo ztrátami ze zajištění peněžních toků z finančních nástrojů, které nejsou oceněny reálnou hodnotou
|
|
|
|
12
|
Záporné hodnoty vyplývající z výpočtu výše očekávaných ztrát
|
|
|
|
13
|
Zvýšení vlastního kapitálu, které vyplývá ze sekuritizace aktiv (záporná hodnota)
|
|
|
|
14
|
Zisky nebo ztráty ze závazků oceněných reálnou hodnotou, které vyplývají ze změn vlastního úvěrového hodnocení
|
|
|
|
15
|
Aktiva penzijního fondu definovaných požitků (záporná hodnota)
|
|
|
|
16
|
Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do vlastních nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 (záporná hodnota)
|
|
|
|
17
|
Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, pokud tyto subjekty mají s institucí vztah vzájemné účasti, jehož účelem je uměle zvýšit kapitál instituce (záporná hodnota)
|
|
|
|
18
|
Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici (objem vyšší než 10 % prahová hodnota po odečtení způsobilých krátkých pozic) (záporná hodnota)
|
|
|
|
19
|
Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici (objem vyšší než 10 % prahová hodnota po odečtení způsobilých krátkých pozic) (záporná hodnota)
|
|
|
|
20
|
Nepoužije se
|
|
|
|
EU-20a
|
Objem expozice u následujících položek, kterým se má přiřadit riziková váha 1 250 %, pokud se instituce rozhodne pro odpočet jako alternativní postup
|
|
|
|
EU-20b
|
z toho: kvalifikované účasti mimo finanční sektor (záporná hodnota)
|
|
|
|
EU-20c
|
z toho: sekuritizované pozice (záporná hodnota)
|
|
|
|
EU-20d
|
z toho: volné dodávky (záporná hodnota)
|
|
|
|
21
|
Odložené daňové pohledávky vyplývající z přechodných rozdílů (objem vyšší než 10 % prahová hodnota, snížený o související daňové závazky, jsou-li splněny podmínky stanovené v čl. 38 odst. 3 CRR) (záporná hodnota)
|
|
|
|
22
|
Objem přesahující 17,65 % prahovou hodnotu (záporná hodnota)
|
|
|
|
23
|
z toho: přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici
|
|
|
|
24
|
Nepoužije se
|
|
|
|
25
|
z toho: odložené daňové pohledávky vyplývající z přechodných rozdílů
|
|
|
|
EU-25a
|
Ztráty běžného účetního roku (záporná hodnota)
|
|
|
|
EU-25b
|
Předvídatelné daňové platby týkající se položek kmenového kapitálu tier 1, s výjimkou případu, kdy instituce vhodně upraví hodnotu položek kmenového kapitálu tier 1, pokud tyto daňové platby snižují částku, do jejíž výše lze dané položky použít ke krytí rizik nebo ztrát (záporná hodnota)
|
|
|
|
26
|
Nepoužije se
|
|
|
|
27
|
Hodnota kvalifikovaných položek odečtených od položek vedlejšího kapitálu tier 1, která přesahuje hodnotu položek vedlejšího kapitálu tier 1 instituce (záporná hodnota)
|
|
|
|
27a
|
Ostatní normativní úpravy
|
|
|
|
28
|
Normativní úpravy kmenového kapitálu tier 1 celkem
|
|
|
|
29
|
Kmenový kapitál tier 1
|
|
|
|
Vedlejší kapitál tier 1: nástroje
|
|
30
|
Kapitálové nástroje a související emisní ážio
|
|
(i)
|
|
31
|
z toho: podle použitelných účetních standardů považované za vlastní kapitál
|
|
|
|
32
|
z toho: podle použitelných účetních standardů považované za závazky
|
|
|
|
33
|
Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 484 odst. 4 CRR a souvisejícího emisního ážia podléhající postupnému odstranění z vedlejšího kapitálu tier 1
|
|
|
|
EU-33a
|
Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 494a odst. 1 CRR podléhající postupnému odstranění z vedlejšího kapitálu tier 1
|
|
|
|
EU-33b
|
Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 494b odst. 1 CRR podléhající postupnému odstranění z vedlejšího kapitálu tier 1
|
|
|
|
34
|
Kvalifikovaný kapitál tier 1 zahrnutý do konsolidovaného vedlejšího kapitálu tier 1 (včetně menšinových podílů nezahrnutých v řádku 5) vydaný dceřinými podniky a držený třetími stranami
|
|
|
|
35
|
z toho: nástroje vydané dceřinými podniky podléhající postupnému odstranění
|
|
|
|
36
|
Vedlejší kapitál tier 1 před normativními úpravami
|
|
|
|
Vedlejší kapitál tier 1: normativní úpravy
|
|
37
|
Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do vlastních nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 (záporná hodnota)
|
|
|
|
38
|
Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, s nimiž je instituce ve vztahu vzájemné účasti, jehož účelem je uměle zvýšit kapitál instituce (záporná hodnota)
|
|
|
|
39
|
Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici (objem vyšší než 10 % prahová hodnota po odečtení způsobilých krátkých pozic) (záporná hodnota)
|
|
|
|
40
|
Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici (po odečtení způsobilých krátkých pozic) (záporná hodnota)
|
|
|
|
41
|
Nepoužije se
|
|
|
|
42
|
Hodnota kvalifikovaných položek odečtených od položek kapitálu tier 2, která přesahuje hodnotu položek kapitálu tier 2 instituce (záporná hodnota)
|
|
|
|
42a
|
Ostatní normativní úpravy vedlejšího kapitálu tier 1
|
|
|
|
43
|
Normativní úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 celkem
|
|
|
|
44
|
Vedlejší kapitál tier 1
|
|
|
|
45
|
Kapitál tier 1 = kmenový kapitál tier 1 + vedlejší kapitál tier 1
|
|
|
|
Kapitál tier 2: nástroje
|
|
46
|
Kapitálové nástroje a související emisní ážio
|
|
|
|
47
|
Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 484 odst. 5 CRR a souvisejícího emisního ážia podléhající postupnému odstranění z kapitálu tier 2, jak je popsáno v čl. 486 odst. 4 CRR
|
|
|
|
EU-47a
|
Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 494a odst. 2 CRR podléhající postupnému odstranění z kapitálu tier 2
|
|
|
|
EU-47b
|
Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 494b odst. 2 CRR podléhající postupnému odstranění z kapitálu tier 2
|
|
|
|
48
|
Kvalifikované kapitálové nástroje zahrnuté do konsolidovaného kapitálu tier 2 (včetně menšinových podílů a nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 nezahrnutých v řádku 5 nebo řádku 34) vydané dceřinými podniky a držené třetími stranami
|
|
|
|
49
|
z toho: nástroje vydané dceřinými podniky podléhající postupnému odstranění
|
|
|
|
50
|
Úpravy o úvěrové riziko
|
|
|
|
51
|
Kapitál tier 2 před normativními úpravami
|
|
|
|
Kapitál tier 2: normativní úpravy
|
|
52
|
Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do vlastních nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 a podřízených půjček (záporná hodnota)
|
|
|
|
53
|
Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 a podřízených půjček subjektů finančního sektoru, s nimiž je instituce ve vztahu vzájemné účasti, jehož účelem je uměle zvýšit kapitál instituce (záporná hodnota)
|
|
|
|
54
|
Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 a podřízených půjček subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici (objem vyšší než 10 % prahová hodnota po odečtení způsobilých krátkých pozic) (záporná hodnota)
|
|
|
|
54a
|
Nepoužije se
|
|
|
|
55
|
Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 a podřízených půjček subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici (snížené o způsobilé krátké pozice) (záporná hodnota)
|
|
|
|
56
|
Nepoužije se
|
|
|
|
EU-56a
|
Hodnota kvalifikovaných položek odečtených od položek způsobilých závazků, která přesahuje hodnotu položek způsobilých závazků instituce (záporná hodnota)
|
|
|
|
EU-56b
|
Ostatní normativní úpravy kapitálu tier 2
|
|
|
|
57
|
Normativní úpravy kapitálu tier 2 celkem
|
|
|
|
58
|
Kapitál tier 2
|
|
|
|
59
|
Celkový kapitál = kapitál tier 1 + kapitál tier 2
|
|
|
|
60
|
Celkový objem rizikové expozice
|
|
|
|
Kapitálové poměry a požadavky včetně rezerv
|
|
61
|
Kmenový kapitál tier 1
|
|
|
|
62
|
Kapitál tier 1
|
|
|
|
63
|
Celkový kapitál
|
|
|
|
64
|
Požadavky na kmenový kapitál tier 1 instituce
|
|
|
|
65
|
z toho: požadavek na bezpečnostní kapitálovou rezervu
|
|
|
|
66
|
z toho: požadavek na proticyklickou kapitálovou rezervu
|
|
|
|
67
|
z toho: požadavek na rezervu pro krytí systémového rizika
|
|
|
|
EU-67a
|
z toho: požadavek na rezervu pro globální systémově významnou instituci (G-SVI) nebo jinou systémově významnou instituci (J-SVI)
|
|
|
|
EU-67b
|
z toho: dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizik jiných, než je riziko nadměrné páky
|
|
|
|
68
|
Kmenový kapitál tier 1 (jako procento objemu rizikové expozice) dostupný po splnění minimálních kapitálových požadavků
|
|
|
|
Vnitrostátní minima (pokud se liší od Basel III)
|
|
69
|
Nepoužije se
|
|
|
|
70
|
Nepoužije se
|
|
|
|
71
|
Nepoužije se
|
|
|
|
Objemy pod prahovými hodnotami pro odpočet (před použitím rizikových vah)
|
|
72
|
Přímé a nepřímé kapitálové investice instituce do kapitálu a způsobilých závazků subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici (objem nižší než 10 % prahová hodnota po odečtení způsobilých krátkých pozic)
|
|
|
|
73
|
Přímé a nepřímé kapitálové investice instituce do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici (objem nižší než 17,65 % prahová hodnota po odečtení způsobilých krátkých pozic)
|
|
|
|
74
|
Nepoužije se
|
|
|
|
75
|
Odložené daňové pohledávky vyplývající z přechodných rozdílů (objem nižší než 17,65 % prahová hodnota, snížený o související daňové závazky, jsou-li splněny podmínky stanovené v čl. 38 odst. 3 CRR)
|
|
|
|
Použitelné limity pro zahrnování položek do kapitálu tier 2
|
|
76
|
Úpravy o úvěrové riziko zahrnované do kapitálu tier 2 s ohledem na expozice, na které se vztahuje standardizovaný přístup (před použitím limitu)
|
|
|
|
77
|
Limit pro zahrnování úprav o úvěrové riziko do kapitálu tier 2 podle standardizovaného přístupu
|
|
|
|
78
|
Úpravy o úvěrové riziko zahrnované do kapitálu tier 2 s ohledem na expozice, na které se vztahuje přístup založený na interním ratingu (před použitím limitu)
|
|
|
|
79
|
Limit pro zahrnování úprav o úvěrové riziko do kapitálu tier 2 podle přístupu založeného na interním ratingu
|
|
|
|
Kapitálové nástroje, na které se vztahují ustanovení o postupném odstranění (použitelné pouze v období od 1. ledna 2014 do 1. ledna 2022)
|
|
80
|
Stávající limit pro nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1, na které se vztahují ustanovení o postupném odstranění
|
|
|
|
81
|
Objem vyloučený z kmenového kapitálu tier 1 kvůli limitu (objem přesahující limit snížený o splacené nástroje a nástroje po splatnosti)
|
|
(g)
|
|
82
|
Stávající limit pro nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1, na které se vztahují ustanovení o postupném odstranění
|
|
|
|
83
|
Objem vyloučený z vedlejšího kapitálu tier 1 kvůli limitu (objem přesahující limit snížený o splacené nástroje a nástroje po splatnosti)
|
|
|
|
84
|
Stávající limit pro nástroje zahrnované do kapitálu tier 2, na které se vztahují ujednání o postupném odstranění
|
|
|
|
85
|
Objem vyloučený z kapitálu tier 2 kvůli limitu (objem přesahující limit snížený o splacené nástroje a nástroje po splatnosti)
|
|
|