|
|
a)
|
b)
|
|
Määrät
|
Lähde vakavaraisuussääntelyn mukaiseen kondolidointiin perustuvan taseen viitenumeroiden/-kirjainten perusteella
|
|
Ydinpääoma (CET1): instrumentit ja rahastot
|
|
1
|
Pääomainstrumentit ja niihin liittyvät ylikurssirahastot
|
|
h
|
|
|
joista: instrumenttilaji 1
|
|
|
|
|
joista: instrumenttilaji 2
|
|
|
|
|
joista: instrumenttilaji 3
|
|
|
|
2
|
Kertyneet voittovarat
|
|
|
|
3
|
Kertyneet muun laajan tuloksen erät (ja muut rahastot)
|
|
|
|
EU-3a
|
Yleisten pankkiriskien rahastot
|
|
|
|
4
|
Vakavaraisuusasetuksen 484 artiklan 3 kohdassa tarkoitettujen ehdot täyttävien erien ja niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä, joka poistetaan asteittain ydinpääomasta (CET1)
|
|
|
|
5
|
Vähemmistöosuudet (määrä, joka voidaan sisällyttää konsolidoituun ydinpääomaan (CET1))
|
|
|
|
EU-5a
|
Riippumattoman tahon tarkastamat kesken tilikauden kertyneet voitot, joista on vähennetty kaikki ennakoitavissa olevat kulut tai osingot
|
|
|
|
6
|
Ydinpääoma (CET1) ennen lakisääteisiä oikaisuja
|
|
|
|
Ydinpääoma (CET1): lakisääteiset oikaisut
|
|
7
|
Muut arvonoikaisut (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
8
|
Aineettomat hyödykkeet (joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat) (negatiivinen määrä)
|
|
a miinus d
|
|
9
|
Ei sovelleta
|
|
|
|
10
|
Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, lukuun ottamatta niitä, jotka syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena (joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat, jos vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan 3 kohdan ehdot täyttyvät) (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
11
|
Käyvän arvon rahastoon sisältyvät erät, jotka liittyvät sellaisten rahoitusinstrumenttien rahavirran suojauksista johtuviin voittoihin tai tappioihin, joita ei ole arvostettu käypään arvoon
|
|
|
|
12
|
Odotettujen tappioiden yhteismäärän laskennasta saatavat negatiiviset määrät
|
|
|
|
13
|
Kaikki oman pääoman lisäykset, jotka johtuvat arvopaperistetuista omaisuuseristä (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
14
|
Käypään arvoon arvostettuihin velkoihin liittyvät voitot tai tappiot, jotka aiheutuvat laitoksen oman luottokelpoisuuden muutoksesta
|
|
|
|
15
|
Etuuspohjaisen eläkerahaston varat (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
16
|
Laitoksen suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet omista ydinpääoman (CET1) instrumenteista (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
17
|
Suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, kun näillä yhteisöillä on laitoksen kanssa keskinäinen ristiinomistus, jolla pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
18
|
Suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä (määrä, joka ylittää 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot) (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
19
|
Suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä (määrä, joka ylittää 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot) (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
20
|
Ei sovelleta
|
|
|
|
EU-20a
|
Vastuiden määrä, joka liittyy seuraaviin eriin, joihin voidaan soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa, jos laitos valitsee vähentämisvaihtoehdon
|
|
|
|
EU-20b
|
josta: finanssialan ulkopuoliset huomattavat omistusosuudet (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
EU-20c
|
josta: arvopaperistamispositiot (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
EU-20d
|
josta: vaillinaiset siirrot (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
21
|
Väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset (määrä, joka ylittää 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty siihen liittyvät verovelat, jos vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan 3 kohdan ehdot täyttyvät) (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
22
|
Määrä, joka ylittää 17,65 prosentin raja-arvon (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
23
|
josta: suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
|
|
|
|
24
|
Ei sovelleta
|
|
|
|
25
|
josta: väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset
|
|
|
|
EU-25a
|
Kuluvan tilikauden tappiot (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
EU-25b
|
Odotettavissa olevat ydinpääoman (CET1) eriin liittyvät verot paitsi silloin, kun laitos asianmukaisesti mukauttaa ydinpääoman (CET1) erien määrää siinä määrin kuin verot pienentävät riskien tai tappioiden kattamiseen käytettävissä olevaa määrää (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
26
|
Ei sovelleta
|
|
|
|
27
|
Ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tehtävät vähennykset, jotka ylittävät laitoksen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) erät (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
27a
|
Muut lakisääteiset oikaisut
|
|
|
|
28
|
Ydinpääomaan (CET1) tehtävät lakisääteiset oikaisut yhteensä
|
|
|
|
29
|
Ydinpääoma (CET1)
|
|
|
|
Ensisijainen lisäpääoma (AT1): instrumentit
|
|
30
|
Pääomainstrumentit ja niihin liittyvät ylikurssirahastot
|
|
i)
|
|
31
|
joista: luokitellaan sovellettavien tilinpäätösstandardien mukaisesti omaksi pääomaksi
|
|
|
|
32
|
joista: luokitellaan sovellettavien tilinpäätösstandardien mukaisesti velaksi
|
|
|
|
33
|
Vakavaraisuusasetuksen 484 artiklan 4 kohdassa tarkoitettujen ehdot täyttävien erien ja niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä, joka poistetaan asteittain ensijaisesta lisäpääomasta (AT1)
|
|
|
|
EU-33a
|
Vakavaraisuusasetuksen 494 a artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen ehdot täyttävien erien määrä, joka poistetaan asteittain ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1)
|
|
|
|
EU-33b
|
Vakavaraisuusasetuksen 494 b artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen ehdot täyttävien erien määrä, joka poistetaan asteittain ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1)
|
|
|
|
34
|
Tytäryritysten liikkeeseenlaskema ja kolmansien hallussa oleva ehdot täyttävä ensisijainen pääoma (T1), joka sisältyy konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) (mukaan lukien vähemmistöosuudet, joita ei ole sisällytetty riville 5)
|
|
|
|
35
|
josta: tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit, jotka poistetaan asteittain
|
|
|
|
36
|
Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ennen lakisääteisiä oikaisuja
|
|
|
|
Ensisijainen lisäpääoma (AT1): lakisääteiset oikaisut
|
|
37
|
Laitoksen suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet omista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
38
|
Suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista, kun näillä yhteisöillä on laitoksen kanssa keskinäinen ristiinomistus, jolla pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
39
|
Suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä (määrä, joka ylittää 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot) (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
40
|
Suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä (määrä, josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot) (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
41
|
Ei sovelleta
|
|
|
|
42
|
Toissijaisesta pääomasta (T2) tehtävät vähennykset, jotka ylittävät laitoksen toissijaisen pääoman (T2) erät (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
42a
|
Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat lakisääteiset oikaisut
|
|
|
|
43
|
Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) tehtävät lakisääteiset oikaisut yhteensä
|
|
|
|
44
|
Ensisijainen lisäpääoma (AT1)
|
|
|
|
45
|
Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1)
|
|
|
|
Toissijainen pääoma (T2): instrumentit
|
|
46
|
Pääomainstrumentit ja niihin liittyvät ylikurssirahastot
|
|
|
|
47
|
Vakavaraisuusasetuksen 484 artiklan 5 kohdassa tarkoitettujen ehdot täyttävien erien ja niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä, joka poistetaan asteittain toissijaisesta pääomasta (T2), kuten vakavaraisuusasetuksen 486 artiklan 4 kohdassa kuvataan.
|
|
|
|
EU-47a
|
Vakavaraisuusasetuksen 494 a artiklan 2 kohdassa tarkoitettujen ehdot täyttävien erien määrä, joka poistetaan asteittain toissijaisesta pääomasta (T2)
|
|
|
|
EU-47b
|
Vakavaraisuusasetuksen 494 b artiklan 2 kohdassa tarkoitettujen ehdot täyttävien erien määrä, joka poistetaan asteittain toissijaisesta pääomasta (T2)
|
|
|
|
48
|
Tytäryritysten liikkeeseenlaskemat ja kolmansien hallussa olevat ehdot täyttävät omien varojen instrumentit, jotka sisältyvät konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2) (mukaan lukien vähemmistöosuudet ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joita ei ole sisällytetty riville 5 tai 34)
|
|
|
|
49
|
joista: tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit, jotka poistetaan asteittain
|
|
|
|
50
|
Luottoriskioikaisut
|
|
|
|
51
|
Toissijainen pääoma (T2) ennen lakisääteisiä oikaisuja
|
|
|
|
Toissijainen pääoma (T2): lakisääteiset oikaisut
|
|
52
|
Laitoksen suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet omista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonommista lainoista (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
53
|
Suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonommista lainoista, kun näillä yhteisöillä on laitoksen kanssa keskinäinen ristiinomistus, jolla pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
54
|
Suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonommista lainoista, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä (määrä, joka ylittää 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot) (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
54a
|
Ei sovelleta
|
|
|
|
55
|
Suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonommista lainoista, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä (määrä, josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot) (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
56
|
Ei sovelleta
|
|
|
|
EU-56a
|
Hyväksyttävien velkojen eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät laitoksen hyväksyttävät velkojen erät (negatiivinen määrä)
|
|
|
|
EU-56b
|
Muut toissijaista pääomaa (T2) koskevat lakisääteiset oikaisut
|
|
|
|
57
|
Toissijaiseen pääomaan (T2) tehtävät lakisääteiset oikaisut yhteensä
|
|
|
|
58
|
Toissijainen pääoma (T2)
|
|
|
|
59
|
Kokonaispääoma (TC = T1 + T2)
|
|
|
|
60
|
Kokonaisriskin määrä
|
|
|
|
Vakavaraisuussuhteet ja pääomavaatimukset sekä puskurit
|
|
61
|
Ydinpääoma (CET1)
|
|
|
|
62
|
Ensisijainen pääoma (T1)
|
|
|
|
63
|
Kokonaispääoma
|
|
|
|
64
|
Laitoksen ydinpääoman (CET1) kokonaispääomavaatimukset
|
|
|
|
65
|
joista: yleistä pääomapuskuria koskeva vaatimus
|
|
|
|
66
|
joista: vastasyklistä pääomapuskuria koskeva vaatimus
|
|
|
|
67
|
joista: järjestelmäriskipuskuria koskeva vaatimus
|
|
|
|
EU-67a
|
joista: maailmanlaajuisia järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia (G-SII) tai muita järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia (O-SII) koskeva puskurivaatimus
|
|
|
|
EU-67b
|
joista: omien varojen lisävaatimukset, jotka liittyvät muihin riskeihin kuin ylivelkaantumisriskiin
|
|
|
|
68
|
Ydinpääoma (CET1) (prosenttiosuutena riskin määrästä), joka on käytettävissä vähimmäispääomavaatimusten täyttämisen jälkeen
|
|
|
|
Kansalliset vähimmäismäärät (jos poikkeavat Basel III:sta)
|
|
69
|
Ei sovelleta
|
|
|
|
70
|
Ei sovelleta
|
|
|
|
71
|
Ei sovelleta
|
|
|
|
Vähennysrajan alle jäävä määrä (ennen riskipainotusta)
|
|
72
|
Suorat ja välilliset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen omista varoista ja hyväksyttävistä veloista, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä (määrä, joka alittaa 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot)
|
|
|
|
73
|
Suorat ja välilliset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä (määrä, joka alittaa 17,65 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot)
|
|
|
|
74
|
Ei sovelleta
|
|
|
|
75
|
Väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset (määrä, joka alittaa 17,65 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty siihen liittyvät verovelat, jos vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan 3 kohdan ehdot täyttyvät)
|
|
|
|
Ylärajat, joita sovelletaan varausten sisällyttämiseen toissijaiseen pääomaan (T2)
|
|
76
|
Toissijaiseen pääomaan (T2) niiden riskien osalta sisällytetyt luottoriskioikaisut, joihin sovelletaan standardimenetelmää (ennen ylärajan soveltamista)
|
|
|
|
77
|
Yläraja luottoriskioikaisujen sisällyttämiselle toissijaiseen pääomaan (T2), kun noudatetaan standardimenetelmää
|
|
|
|
78
|
Toissijaiseen pääomaan (T2) niiden riskien osalta sisällytetyt luottoriskioikaisut, joihin sovelletaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (ennen ylärajan soveltamista)
|
|
|
|
79
|
Yläraja luottoriskioikaisujen sisällyttämiselle toissijaiseen pääomaan (T2), kun noudatetaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää
|
|
|
|
Pääomainstrumentit, joihin sovelletaan asteittaisen poistamisen järjestelyjä (sovelletaan vain 1. tammikuuta 2014 – 1. tammikuuta 2022)
|
|
80
|
Nykyinen yläraja ydinpääoman (CET1) instrumenteille, joihin sovelletaan asteittaisen poistamisen järjestelyjä
|
|
|
|
81
|
Ydinpääomasta (CET1) ylärajan takia vähennetty määrä (ylärajan ylittävä määrä lunastusten ja erääntymisten jälkeen)
|
|
g
|
|
82
|
Nykyinen yläraja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteille, joihin sovelletaan asteittaisen poistamisen järjestelyjä
|
|
|
|
83
|
Ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) ylärajan takia vähennetty määrä (ylärajan ylittävä määrä lunastusten ja erääntymisten jälkeen)
|
|
|
|
84
|
Nykyinen yläraja toissijaisen pääoman (T2) instrumenteille, joihin sovelletaan asteittaisen poistamisen järjestelyjä
|
|
|
|
85
|
Toissijaisesta pääomasta (T2) ylärajan takia vähennetty määrä (ylärajan ylittävä määrä lunastusten ja erääntymisten jälkeen)
|
|
|