|
|
a)
|
b)
|
|
sumy
|
zdroj založený na referenčných číslach/písmenách súvahy v regulačnom rozsahu konsolidácie
|
|
vlastný kapitál Tier 1 (CET1): nástroje a rezervy
|
|
1
|
kapitálové nástroje a súvisiace emisné ážio
|
|
h)
|
|
|
z čoho: nástroj typu 1
|
|
|
|
|
z čoho: nástroj typu 2
|
|
|
|
|
z čoho: nástroj typu 3
|
|
|
|
2
|
nerozdelené zisky
|
|
|
|
3
|
akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok (a ostatné rezervy)
|
|
|
|
EU-3a
|
fondy pre všeobecné bankové riziká
|
|
|
|
4
|
hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 484 ods. 3 CRR a súvisiaceho emisného ážia podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z CET1
|
|
|
|
5
|
menšinové účasti (hodnota povolená v konsolidovanom CET1)
|
|
|
|
EU-5a
|
nezávisle preskúmaný predbežný zisk po odpočítaní predpokladaných platieb alebo dividend
|
|
|
|
6
|
vlastný kapitál Tier 1 (CET1) pred regulačnými úpravami
|
|
|
|
vlastný kapitál Tier 1 (CET1): regulačné úpravy
|
|
7
|
dodatočné úpravy ocenenia (záporná hodnota)
|
|
|
|
8
|
nehmotné aktíva (po odpočítaní súvisiaceho daňového záväzku) (záporná hodnota)
|
|
a) mínus d)
|
|
9
|
neuplatňuje sa
|
|
|
|
10
|
odložené daňové pohľadávky, ktoré počítajú s budúcou ziskovosťou, okrem tých, ktoré vyplývajú z dočasných rozdielov (po odpočítaní súvisiaceho daňového záväzku, ak sú splnené podmienky stanovené v článku 38 ods. 3 CRR) (záporná hodnota)
|
|
|
|
11
|
oceňovacie rozdiely vyplývajúce z oceňovania reálnou cenou súvisiace so ziskmi alebo stratami z hedžingu peňažných tokov finančných nástrojov, ktoré nie sú ocenené reálnou cenou
|
|
|
|
12
|
záporné hodnoty vyplývajúce z výpočtu výšky očakávaných strát
|
|
|
|
13
|
akékoľvek zvýšenie vlastného kapitálu, ktoré vyplýva zo sekuritizovaných aktív (záporná hodnota)
|
|
|
|
14
|
zisky alebo straty zo záväzkov ocenených reálnou cenou, ktoré vyplývajú zo zmien vlastnej kreditnej pozície
|
|
|
|
15
|
majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami (záporná hodnota)
|
|
|
|
16
|
priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch vlastného CET1 (záporná hodnota)
|
|
|
|
17
|
priame, nepriame a syntetické podiely v nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, ak tieto subjekty majú recipročné krížové podiely v inštitúcii, ktoré majú umelo zvyšovať vlastné zdroje inštitúcie (záporná hodnota)
|
|
|
|
18
|
priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia nemá významnú investíciu v týchto subjektoch (hodnota nad prahovou hodnotou 10 % a po odpočítaní prípustných krátkych pozícií) (záporná hodnota)
|
|
|
|
19
|
priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia má významnú investíciu v týchto subjektoch (hodnota nad prahovou hodnotou 10 % a po odpočítaní prípustných krátkych pozícií) (záporná hodnota)
|
|
|
|
20
|
neuplatňuje sa
|
|
|
|
EU-20a
|
hodnota expozície nasledujúcich položiek, ktoré sa kvalifikujú pre rizikovú váhu 1 250 %, ak sa inštitúcia rozhodne pre alternatívu vo forme odpočtu
|
|
|
|
EU-20b
|
z čoho: kvalifikované účasti mimo finančného sektora (záporná hodnota)
|
|
|
|
EU-20c
|
z čoho: sekuritizačné pozície (záporná hodnota)
|
|
|
|
EU-20d
|
z čoho: bezodplatné dodania (záporná hodnota)
|
|
|
|
21
|
odložené daňové pohľadávky, ktoré vyplývajú z dočasných rozdielov (hodnota nad prahovou hodnotou 10 %, po odpočítaní súvisiaceho daňového záväzku, ak sú splnené podmienky stanovené v článku 38 ods. 3 CRR) (záporná hodnota)
|
|
|
|
22
|
hodnota prevyšujúca prahovú hodnotu 17,65 % (záporná hodnota)
|
|
|
|
23
|
z čoho: priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia má významnú investíciu v týchto subjektoch
|
|
|
|
24
|
neuplatňuje sa
|
|
|
|
25
|
z čoho: odložené daňové pohľadávky, ktoré vyplývajú z dočasných rozdielov
|
|
|
|
EU-25a
|
straty za bežný finančný rok (záporná hodnota)
|
|
|
|
EU-25b
|
predpokladané daňové poplatky súvisiace s položkami CET1 s výnimkou prípadov, keď inštitúcia vhodne upraví hodnotu položiek CET1, pokiaľ takéto daňové poplatky znižujú hodnotu, do ktorej sa môžu uvedené položky použiť na krytie rizík alebo strát (záporná hodnota)
|
|
|
|
26
|
neuplatňuje sa
|
|
|
|
27
|
kvalifikované odpočty AT1, ktoré prevyšujú položky AT1 inštitúcie (záporná hodnota)
|
|
|
|
27a
|
iné regulačné úpravy
|
|
|
|
28
|
celkové regulačné úpravy vlastného kapitálu Tier 1 (CET1)
|
|
|
|
29
|
vlastný kapitál Tier 1 (CET1)
|
|
|
|
dodatočný kapitál Tier 1 (AT1): nástroje
|
|
30
|
kapitálové nástroje a súvisiace emisné ážio
|
|
i)
|
|
31
|
z čoho: klasifikované ako vlastný kapitál podľa uplatniteľných účtovných štandardov
|
|
|
|
32
|
z čoho: klasifikované ako záväzky podľa uplatniteľných účtovných štandardov
|
|
|
|
33
|
hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 484 ods. 4 CRR a súvisiaceho emisného ážia podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z AT1
|
|
|
|
EU-33a
|
hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 494a ods. 1 CRR a podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z AT1
|
|
|
|
EU-33b
|
hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 494b ods. 1 CRR a podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z AT1
|
|
|
|
34
|
kvalifikovaný kapitál Tier 1 zahrnutý do konsolidovaného kapitálu AT1 (vrátane menšinových účastí, ktoré nie sú zahrnuté v riadku 5) emitovaný dcérskymi spoločnosťami a v držbe tretích strán
|
|
|
|
35
|
z čoho: nástroje emitované dcérskymi spoločnosťami podliehajúce postupnému vyraďovaniu
|
|
|
|
36
|
dodatočný kapitál Tier 1 (AT1) pred regulačnými úpravami
|
|
|
|
dodatočný kapitál Tier 1 (AT1): regulačné úpravy
|
|
37
|
priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch vlastného AT1 (záporná hodnota)
|
|
|
|
38
|
priame, nepriame a syntetické podiely na nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, ak tieto subjekty majú recipročné krížové podiely v inštitúcii, ktoré majú umelo zvyšovať vlastné zdroje inštitúcie (záporná hodnota)
|
|
|
|
39
|
priame, nepriame a syntetické podiely na nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia nemá významnú investíciu v týchto subjektoch (hodnota nad prahovou hodnotou 10 % a po odpočítaní prípustných krátkych pozícií) (záporná hodnota)
|
|
|
|
40
|
priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie na nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia má významnú investíciu v týchto subjektoch (po odpočítaní prípustných krátkych pozícií) (záporná hodnota)
|
|
|
|
41
|
neuplatňuje sa
|
|
|
|
42
|
kvalifikované odpočty T2, ktoré prevyšujú položky T2 inštitúcie (záporná hodnota)
|
|
|
|
42a
|
iné regulačné úpravy kapitálu AT1
|
|
|
|
43
|
celkové regulačné úpravy dodatočného kapitálu Tier 1 (AT1)
|
|
|
|
44
|
dodatočný kapitál Tier 1 (AT1)
|
|
|
|
45
|
kapitál Tier 1 (T1 = CET1 + AT1)
|
|
|
|
kapitál Tier 2 (T2): nástroje
|
|
46
|
kapitálové nástroje a súvisiace emisné ážio
|
|
|
|
47
|
hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 484 ods. 5 CRR a súvisiaceho emisného ážia podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z T2, ako je opísané v článku 486 ods. 4 CRR
|
|
|
|
EU-47a
|
hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 494a ods. 2 CRR a podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z T2
|
|
|
|
EU-47b
|
hodnota kvalifikovaných položiek uvedených v článku 494b ods. 2 CRR a podliehajúcich postupnému vyraďovaniu z T2
|
|
|
|
48
|
kvalifikované nástroje vlastných zdrojov zahrnuté do konsolidovaného kapitálu T2 (vrátane menšinových účastí a nástrojov AT1, ktoré nie sú zahrnuté v riadku 5 ani 34) emitované dcérskymi spoločnosťami a v držbe tretích strán
|
|
|
|
49
|
z čoho: nástroje emitované dcérskymi spoločnosťami podliehajúce postupnému vyraďovaniu
|
|
|
|
50
|
úpravy kreditného rizika
|
|
|
|
51
|
kapitál Tier 2 (T2) pred regulačnými úpravami
|
|
|
|
kapitál Tier 2 (T2): regulačné úpravy
|
|
52
|
priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch vlastného T2 a podriadené úvery (záporná hodnota)
|
|
|
|
53
|
priame, nepriame a syntetické podiely v nástrojoch T2 a podriadené úvery subjektov finančného sektora, ak tieto subjekty majú recipročné krížové podiely v inštitúcii, ktoré majú umelo zvyšovať vlastné zdroje inštitúcie (záporná hodnota)
|
|
|
|
54
|
priame, nepriame a syntetické podiely v nástrojoch T2 a podriadené úvery subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia nemá významnú investíciu v týchto subjektoch (hodnota nad prahovou hodnotou 10 % a po odpočítaní prípustných krátkych pozícií) (záporná hodnota)
|
|
|
|
54a
|
neuplatňuje sa
|
|
|
|
55
|
priame, nepriame a syntetické podiely inštitúcie v nástrojoch T2 a podriadené úvery subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia má významnú investíciu v týchto subjektoch (po odpočítaní prípustných krátkych pozícií) (záporná hodnota)
|
|
|
|
56
|
neuplatňuje sa
|
|
|
|
EU-56a
|
kvalifikované odpočty oprávnených záväzkov, ktoré prevyšujú položky oprávnených záväzkov inštitúcie (záporná hodnota)
|
|
|
|
EU-56b
|
iné regulačné úpravy kapitálu T2
|
|
|
|
57
|
celkové regulačné úpravy kapitálu Tier 2 (T2)
|
|
|
|
58
|
kapitál Tier 2 (T2)
|
|
|
|
59
|
celkový kapitál (TC = T1 + T2)
|
|
|
|
60
|
celková hodnota rizikovej expozície
|
|
|
|
kapitálové ukazovatele a požiadavky na kapitál vrátane vankúšov
|
|
61
|
vlastný kapitál Tier 1
|
|
|
|
62
|
kapitál Tier 1
|
|
|
|
63
|
celkový kapitál
|
|
|
|
64
|
celkové požiadavky na kapitál CET1 inštitúcie
|
|
|
|
65
|
z čoho: požiadavka na vankúš na zachovanie kapitálu
|
|
|
|
66
|
z čoho: požiadavka na proticyklický kapitálový vankúš
|
|
|
|
67
|
z čoho: požiadavka na vankúš na krytie systémového rizika
|
|
|
|
EU-67a
|
z čoho: požiadavka na vankúš pre globálne systémovo významnú inštitúciu (G-SII) alebo inak systémovo významnú inštitúciu (O-SII)
|
|
|
|
EU-67b
|
z čoho: dodatočné požiadavky na vlastné zdroje na riešenie iných rizík, než je riziko nadmerného využívania finančnej páky
|
|
|
|
68
|
vlastný kapitál Tier 1 (ako percentuálny podiel hodnoty rizikovej expozície) dostupný po splnení minimálnych kapitálových požiadaviek
|
|
|
|
vnútroštátne minimá (ak sa líšia od rámca Bazilej III)
|
|
69
|
neuplatňuje sa
|
|
|
|
70
|
neuplatňuje sa
|
|
|
|
71
|
neuplatňuje sa
|
|
|
|
hodnoty pod prahovými hodnotami pre odpočet (pred použitím rizikovej váhy)
|
|
72
|
priame a nepriame podiely na vlastných zdrojoch a oprávnené záväzky subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia nemá významnú investíciu v týchto subjektoch (hodnota pod prahovou hodnotou 10 % a po odpočítaní prípustných krátkych pozícií)
|
|
|
|
73
|
priame a nepriame podiely inštitúcie na nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, ak daná inštitúcia má významnú investíciu v týchto subjektoch (hodnota pod prahovou hodnotou 17,65 % a po odpočítaní prípustných krátkych pozícií)
|
|
|
|
74
|
neuplatňuje sa
|
|
|
|
75
|
odložené daňové pohľadávky, ktoré vyplývajú z dočasných rozdielov (hodnota pod prahovou hodnotou 17,65 %, po odpočítaní súvisiaceho daňového záväzku, ak sú splnené podmienky stanovené v článku 38 ods. 3 CRR)
|
|
|
|
uplatniteľné horné ohraničenia na zahrnutie rezerv do kapitálu Tier 2
|
|
76
|
úpravy kreditného rizika zahrnuté do T2 vzhľadom na expozície, na ktoré sa vzťahuje štandardizovaný prístup (pred uplatnením horného ohraničenia)
|
|
|
|
77
|
horné ohraničenia na zahrnutie úprav kreditného rizika do T2 v rámci štandardizovaného prístupu
|
|
|
|
78
|
úpravy kreditného rizika zahrnuté do T2 vzhľadom na expozície, na ktoré sa vzťahuje prístup interných ratingov (pred uplatnením horného ohraničenia)
|
|
|
|
79
|
horné ohraničenie na zahrnutie úprav kreditného rizika do T2 v rámci prístupu interných ratingov
|
|
|
|
kapitálové nástroje, na ktoré sa vzťahujú dohody o postupnom vyraďovaní (uplatniteľné len v období od 1. januára 2014 do 1. januára 2022)
|
|
80
|
súčasné horné ohraničenie na nástroje CET1, na ktoré sa vzťahujú dohody o postupnom vyraďovaní
|
|
|
|
81
|
hodnota vyňatá z CET1 z dôvodu horného ohraničenia (prekročenie horného ohraničenia po splatení a splatnostiach)
|
|
g
|
|
82
|
súčasné horné ohraničenie na nástroje AT1, na ktoré sa vzťahujú dohody o postupnom vyraďovaní
|
|
|
|
83
|
hodnota vyňatá z AT1 z dôvodu horného ohraničenia (prekročenie horného ohraničenia po splatení a splatnostiach)
|
|
|
|
84
|
súčasné horné ohraničenie na nástroje T2, na ktoré sa vzťahujú dohody o postupnom vyraďovaní
|
|
|
|
85
|
hodnota vyňatá z T2 z dôvodu horného ohraničenia (prekročenie horného ohraničenia po splatení a splatnostiach)
|
|
|