ALLEGATO VII

a)

b)

Importi

Fonte basata su numeri /lettere di riferimento dello stato patrimoniale nell'ambito del consolidamento prudenziale

Capitale primario di classe 1 (CET1): strumenti e riserve

1

Strumenti di capitale e le relative riserve sovrapprezzo azioni

h)

Di cui tipo di strumento 1

Di cui tipo di strumento 2

Di cui tipo di strumento 3

2

Utili non distribuiti

3

Altre componenti di conto economico complessivo accumulate (e altre riserve)

EU-3a

Fondi per rischi bancari generali

4

Importo degli elementi ammissibili di cui all'articolo 484, paragrafo 3, del CRR e le relative riserve sovrapprezzo azioni soggetti a eliminazione progressiva dal CET1

5

Interessi di minoranza (importo consentito nel CET1 consolidato)

EU-5a

Utili di periodo verificati da persone indipendenti al netto di tutti gli oneri o dividendi prevedibili

6

Capitale primario di classe 1 (CET1) prima delle rettifiche regolamentari

Capitale primario di classe 1 (CET1): rettifiche regolamentari

7

Rettifiche di valore supplementari (importo negativo)

8

Attività immateriali (al netto delle relative passività fiscali) (importo negativo)

a) meno d)

9

Non applicabile

10

Attività fiscali differite che dipendono dalla redditività futura, escluse quelle derivanti da differenze temporanee (al netto delle relative passività fiscali per le quali sono soddisfatte le condizioni di cui all'articolo 38, paragrafo 3, del CRR) (importo negativo)

11

Riserve di valore equo relative ai profitti e alle perdite generati dalla copertura dei flussi di cassa degli strumenti finanziari che non sono valutati al valore equo

12

Importi negativi risultanti dal calcolo degli importi delle perdite attese

13

Qualsiasi aumento del patrimonio netto risultante da attività cartolarizzate (importo negativo)

14

I profitti o le perdite sulle passività dell'ente valutate al valore equo dovuti a variazioni del merito di credito

15

Attività dei fondi pensione a prestazioni definite (importo negativo)

16

Propri strumenti del CET1 detenuti dall'ente direttamente, indirettamente o sinteticamente (importo negativo)

17

Strumenti del CET1 di soggetti del settore finanziario detenuti direttamente, indirettamente o sinteticamente, quando tali soggetti detengono con l'ente una partecipazione incrociata reciproca concepita per gonfiare artificialmente i fondi propri dell'ente (importo negativo)

18

Strumenti del CET1 di soggetti del settore finanziario detenuti dall'ente direttamente, indirettamente o sinteticamente, quando l'ente non ha un investimento significativo in tali soggetti (importo superiore alla soglia del 10 % e al netto di posizioni corte ammissibili) (importo negativo)

19

Strumenti di CET1 di soggetti del settore finanziario detenuti dall'ente direttamente, indirettamente o sinteticamente, quando l'ente ha un investimento significativo in tali soggetti (importo superiore alla soglia del 10 % e al netto di posizioni corte ammissibili) (importo negativo)

20

Non applicabile

EU-20a

Importo dell'esposizione dei seguenti elementi, che possiedono i requisiti per ricevere un fattore di ponderazione del rischio pari al 1 250  %, quando l'ente opta per la deduzione

EU-20b

Di cui partecipazioni qualificate al di fuori del settore finanziario (importo negativo)

EU-20c

Di cui posizioni verso la cartolarizzazione (importo negativo)

EU-20d

Di cui operazioni con regolamento non contestuale (importo negativo)

21

Attività fiscali differite che derivano da differenze temporanee (importo superiore alla soglia del 10 %, al netto delle relative passività fiscali per le quali sono soddisfatte le condizioni di cui all'articolo 38, paragrafo 3, del CRR) (importo negativo)

22

Importo che supera la soglia del 17,65 % (importo negativo)

23

Di cui strumenti di CET1 di soggetti del settore finanziario detenuti dall'ente direttamente, indirettamente e sinteticamente, quando l'ente ha un investimento significativo in tali soggetti

24

Non applicabile

25

Di cui attività fiscali differite che derivano da differenze temporanee

EU-25a

Perdite relative all'esercizio in corso (importo negativo)

EU-25b

Tributi prevedibili relativi agli elementi del CET1, ad eccezione dei casi in cui l'ente adatta di conseguenza l'importo degli elementi del CET1 nella misura in cui tali tributi riducano l'importo fino a concorrenza del quale questi elementi possono essere destinati alla copertura di rischi o perdite (importo negativo)

26

Non applicabile

27

Deduzioni ammissibili dal capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1) che superano gli elementi dell'AT1 dell'ente (importo negativo)

27a

Altre rettifiche regolamentari

28

Totale delle rettifiche regolamentari del capitale primario di classe 1 (CET1)

29

Capitale primario di classe 1 (CET1)

Capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1): strumenti

30

Strumenti di capitale e le relative riserve sovrapprezzo azioni

i)

31

Di cui classificati come patrimonio netto a norma dei principi contabili applicabili

32

Di cui classificati come passività a norma dei principi contabili applicabili

33

Importo degli elementi ammissibili di cui all'articolo 484, paragrafo 4, del CRR e le relative riserve sovrapprezzo azioni soggetti a eliminazione progressiva dall'AT1

EU-33a

Importo degli elementi ammissibili di cui all'articolo 494 bis, paragrafo 1, del CRR soggetti a eliminazione graduale dall'AT1

EU-33b

Importo degli elementi ammissibili di cui all'articolo 494 ter, paragrafo 1, del CRR soggetti a eliminazione graduale dall'AT1

34

Capitale di classe 1 ammissibile incluso nel capitale AT1 consolidato (compresi gli interessi di minoranza non inclusi nella riga 5) emesso da filiazioni e detenuto da terzi

35

di cui strumenti emessi da filiazioni soggetti a eliminazione progressiva

36

Capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1) prima delle rettifiche regolamentari

Capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1): rettifiche regolamentari

37

Propri strumenti di AT1 detenuti dall'ente direttamente, indirettamente o sinteticamente (importo negativo)

38

Strumenti di AT1 di soggetti del settore finanziario detenuti direttamente, indirettamente o sinteticamente, quando tali soggetti detengono con l'ente una partecipazione incrociata reciproca concepita per gonfiare artificialmente i fondi propri dell'ente (importo negativo)

39

Strumenti di AT1 di soggetti del settore finanziario detenuti direttamente, indirettamente o sinteticamente, quando l'ente non ha un investimento significativo in tali soggetti (importo superiore alla soglia del 10 % e al netto di posizioni corte ammissibili) (importo negativo)

40

Strumenti di AT1 di soggetti del settore finanziario detenuti dall'ente direttamente, indirettamente o sinteticamente, quando l'ente ha un investimento significativo in tali soggetti (al netto di posizioni corte ammissibili) (importo negativo)

41

Non applicabile

42

Deduzioni ammissibili dal capitale di classe 2 (T2) che superano gli elementi del T2 dell'ente (importo negativo)

42a

Altre rettifiche regolamentari del capitale AT1

43

Totale delle rettifiche regolamentari del capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1)

44

Capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1)

45

Capitale di classe 1 (T1 = CET1 + AT1)

Capitale di classe 2 (T2) strumenti

46

Strumenti di capitale e le relative riserve sovrapprezzo azioni

47

Importo degli elementi ammissibili di cui all'articolo 484, paragrafo 5, del CRR e le relative riserve sovrapprezzo azioni soggetti a eliminazione progressiva dal T2 ai sensi dell'articolo 486, paragrafo 4, del CRR

EU-47a

Importo degli elementi ammissibili di cui all'articolo 494 bis, paragrafo 2, del CRR soggetti a eliminazione graduale dal T2

EU-47b

Importo degli elementi ammissibili di cui all'articolo 494 ter, paragrafo 2, del CRR soggetti a eliminazione graduale dal T2

48

Strumenti di fondi propri ammissibili inclusi nel capitale T2 consolidato (compresi gli interessi di minoranza e strumenti di AT1 non inclusi nella riga 5 o nella riga 34) emessi da filiazioni e detenuti da terzi

49

di cui strumenti emessi da filiazioni soggetti a eliminazione progressiva

50

Rettifiche di valore su crediti

51

Capitale di classe 2 (T2) prima delle rettifiche regolamentari

Capitale di classe 2 (T2): rettifiche regolamentari

52

Strumenti propri di T2 e prestiti subordinati detenuti dall'ente direttamente, indirettamente o sinteticamente (importo negativo)

53

Strumenti di T2 e prestiti subordinati di soggetti del settore finanziario detenuti direttamente, indirettamente o sinteticamente, quando tali soggetti detengono con l'ente una partecipazione incrociata reciproca concepita per gonfiare artificialmente i fondi propri dell'ente (importo negativo)

54

Strumenti di T2 e prestiti subordinati di soggetti del settore finanziario detenuti direttamente, indirettamente o sinteticamente, quando l'ente non ha un investimento significativo in tali soggetti (importo superiore alla soglia del 10 % e al netto di posizioni corte ammissibili) (importo negativo)

54a

Non applicabile

55

Strumenti di T2 e prestiti subordinati di soggetti del settore finanziario detenuti dall'ente direttamente, indirettamente o sinteticamente, quando l'ente ha un investimento significativo in tali soggetti (al netto di posizioni corte ammissibili) (importo negativo)

56

Non applicabile

EU-56a

Deduzioni di passività ammissibili che superano gli elementi delle passività ammissibili dell'ente (importo negativo)

EU-56b

Altre rettifiche regolamentari del capitale T2

57

Totale delle rettifiche regolamentari del capitale di classe 2 (T2)

58

Capitale di classe 2 (T2)

59

Capitale totale (TC = T1 + T2)

60

Importo complessivo dell'esposizione al rischio

Coefficienti e requisiti patrimoniali, comprese le riserve di capitale

61

Capitale primario di classe 1

62

Capitale di classe 1

63

Capitale totale

64

Requisiti patrimoniali complessivi CET1 dell'ente

65

Di cui requisito della riserva di conservazione del capitale

66

Di cui requisito della riserva di capitale anticiclica

67

Di cui requisito della riserva a fronte del rischio sistemico

EU-67a

Di cui requisito della riserva di capitale degli enti a rilevanza sistemica a livello globale (G-SII) o degli altri enti a rilevanza sistemica (O-SII)

EU-67b

Di cui requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte a rischi diversi dal rischio di leva finanziaria eccessiva

68

Capitale primario di classe 1 (in percentuale dell'importo dell'esposizione al rischio) disponibile dopo aver soddisfatto i requisiti patrimoniali minimi

Minimi nazionali (se diversi da Basilea III)

69

Non applicabile

70

Non applicabile

71

Non applicabile

Importi inferiori alle soglie di deduzione (prima della ponderazione del rischio)

72

Fondi propri e passività ammissibili di soggetti del settore finanziario detenuti direttamente o indirettamente, quando l'ente non ha un investimento significativo in tali soggetti (importo inferiore alla soglia del 10 % e al netto di posizioni corte ammissibili)

73

Strumenti di CET1 di soggetti del settore finanziario detenuti dall'ente direttamente o indirettamente, quando l'ente ha un investimento significativo in tali soggetti (importo inferiore alla soglia del 17,65 % e al netto di posizioni corte ammissibili)

74

Non applicabile

75

Attività fiscali differite che derivano da differenze temporanee (importo inferiore alla soglia del 17,65 %, al netto delle relative passività fiscali per le quali sono soddisfatte le condizioni di cui all'articolo 38, paragrafo 3, del CRR)

Massimali applicabili per l'inclusione di accantonamenti nel capitale di classe 2

76

Rettifiche di valore su crediti incluse nel T2 in relazione alle esposizioni soggette al metodo standardizzato (prima dell'applicazione del massimale)

77

Massimale per l'inclusione di rettifiche di valore su crediti nel T2 nel quadro del metodo standardizzato

78

Rettifiche di valore su crediti incluse nel T2 in relazione alle esposizioni soggette al metodo basato sui rating interni (prima dell'applicazione del massimale)

79

Massimale per l'inclusione di rettifiche di valore su crediti nel T2 nel quadro del metodo basato sui rating interni

Strumenti di capitale soggetti a eliminazione progressiva (applicabile soltanto tra il 1o gennaio 2014 e il 1o gennaio 2022)

80

Massimale corrente sugli strumenti di CET1 soggetti a eliminazione progressiva

81

Importo escluso dal CET1 in ragione del massimale (superamento del massimale dopo i rimborsi e le scadenze)

g

82

Massimale corrente sugli strumenti di AT1 soggetti a eliminazione progressiva

83

Importo escluso dall'AT1 in ragione del massimale (superamento del massimale dopo i rimborsi e le scadenze)

84

Massimale corrente sugli strumenti di T2 soggetti a eliminazione progressiva

85

Importo escluso dal T2 in ragione del massimale (superamento del massimale dopo i rimborsi e le scadenze)

a

b

c

Stato patrimoniale incluso nel bilancio pubblicato

Nell'ambito del consolidamento prudenziale

Riferimento

Alla fine del periodo

Alla fine del periodo

Attività - Ripartizione per classi di attività secondo lo stato patrimoniale incluso nel bilancio pubblicato

1

2

3

xxx

Totale attivo

Passività - Ripartizione per classi di passività secondo lo stato patrimoniale incluso nel bilancio pubblicato

1

2

3

xxx

Totale passivo

Capitale proprio

1

2

3

xxx

Capitale proprio totale

a

Informazioni qualitative o quantitative - Formato libero

1

Emittente

2

Identificativo unico (ad es. identificativo CUSIP, ISIN o Bloomberg per i collocamenti privati)

2a

Collocamento pubblico o privato

3

Legislazione applicabile allo strumento

3a

Riconoscimento contrattuale dei poteri di svalutazione e di conversione delle autorità di risoluzione

Trattamento regolamentare

4

Trattamento corrente tenendo conto, se del caso, delle disposizioni transitorie del CRR

5

Disposizioni post-transitorie del CRR

6

Ammissibile a livello solo/(sub-)consolidato / solo & (sub-)consolidato

7

Tipo di strumento (i tipi devono essere specificati per ciascuna giurisdizione)

8

Importo rilevato nel capitale regolamentare o nelle passività ammissibili (moneta in milioni, alla più recente data di riferimento per la segnalazione)

9

Importo nominale dello strumento

EU-9a

Prezzo di emissione

EU-9b

Prezzo di rimborso

10

Classificazione contabile

11

Data di emissione originaria

12

Irredimibile o a scadenza

13

Data di scadenza originaria

14

Rimborso anticipato a discrezione dell'emittente soggetto ad approvazione preventiva dell'autorità di vigilanza

15

Data del rimborso anticipato facoltativo, date del rimborso anticipato eventuale e importo del rimborso

16

Date successive di rimborso anticipato, se del caso

Cedole/dividendi

17

Dividendi/cedole fissi o variabili

18

Tasso della cedola ed eventuale indice collegato

19

Esistenza di un «dividend stopper»

EU-20a

Pienamente discrezionale, parzialmente discrezionale o obbligatorio (in termini di tempo)

EU-20b

Pienamente discrezionale, parzialmente discrezionale o obbligatorio (in termini di importo)

21

Presenza di «step up» o di altro incentivo al rimborso

22

Non cumulativo o cumulativo

23

Convertibile o non convertibile

24

Se convertibile, evento(i) che determina(no) la conversione

25

Se convertibile, integralmente o parzialmente

26

Se convertibile, tasso di conversione

27

Se convertibile, conversione obbligatoria o facoltativa

28

Se convertibile, precisare il tipo di strumento nel quale la conversione è possibile

29

Se convertibile, precisare l'emittente dello strumento nel quale viene convertito

30

Meccanismi di svalutazione (write down)

31

In caso di svalutazione, evento(i) che la determina(no)

32

In caso di svalutazione, svalutazione totale o parziale

33

In caso di svalutazione, svalutazione permanente o temporanea

34

In caso di svalutazione temporanea, descrizione del meccanismo di rivalutazione

34a

Tipo di subordinazione (solo per le passività ammissibili)

EU-34b

Rango dello strumento nella procedura ordinaria di insolvenza

35

Posizione nella gerarchia di subordinazione in caso di liquidazione (specificare il tipo di strumento di rango immediatamente superiore (senior))

36

Caratteristiche non conformi oggetto di disposizioni transitorie

37

In caso affermativo, specificare le caratteristiche non conformi

37a

Link alla versione integrale dei termini e delle condizioni dello strumento (signposting)

(1) Inserire «N/A» se l'informazione non si applica