|
|
a
|
b
|
|
Összegek
|
Forrás a szabályozói konszolidáció hatókörébe tartozó mérleg hivatkozási számai/betűjelzései alapján
|
|
Elsődleges alapvető tőke (CET1): instrumentumok és tartalékok
|
|
1
|
Tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó névértéken felüli befizetések (ázsió)
|
|
h
|
|
|
ebből: 1. instrumentumtípus
|
|
|
|
|
ebből: 2. instrumentumtípus
|
|
|
|
|
ebből: 3. instrumentumtípus
|
|
|
|
2
|
Eredménytartalék
|
|
|
|
3
|
Halmozott egyéb átfogó jövedelem (és egyéb tartalékok)
|
|
|
|
EU-3a
|
Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok
|
|
|
|
4
|
A CRR 484. cikkének (3) bekezdésében említett beszámítható elemek összege és a kapcsolódó névértéken felüli befizetések (ázsió), amelyek kivezetésre kerülnek az elsődleges alapvető tőkéből
|
|
|
|
5
|
Kisebbségi részesedések (a konszolidált elsődleges alapvető tőkében megengedett összeg)
|
|
|
|
EU-5a
|
Függetlenül felülvizsgált évközi nyereség minden előre látható teher vagy osztalék levonása után
|
|
|
|
6
|
Elsődleges alapvető tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően
|
|
|
|
Elsődleges alapvető tőke (CET1): szabályozói kiigazítások
|
|
7
|
Kiegészítő értékelési korrekció (negatív összeg)
|
|
|
|
8
|
Immateriális javak (a kapcsolódó adókötelezettségek levonása után) (negatív összeg)
|
|
„a” mínusz „d”
|
|
9
|
N.a.
|
|
|
|
10
|
Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, kivéve az átmeneti különbözetből származókat (a kapcsolódó adókötelezettség levonása után, amennyiben teljesülnek a CRR 38. cikkének (3) bekezdésében foglalt feltételek) (negatív összeg)
|
|
|
|
11
|
Nem valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok cash flow fedezeti ügyleteiből származó nyereségekhez vagy veszteségekhez kapcsolódó valós értékelés értékelési tartaléka
|
|
|
|
12
|
A várható veszteségértékek kiszámításából eredő negatív összegek
|
|
|
|
13
|
Minden olyan sajáttőke-növekedés, amely értékpapírosított eszközökből ered (negatív összeg)
|
|
|
|
14
|
Valós értéken értékelt kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség, amely a saját hitelképességben beállt változásokra vezethető vissza
|
|
|
|
15
|
Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök (negatív összeg)
|
|
|
|
16
|
Egy intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonában lévő saját elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok állománya (negatív összeg)
|
|
|
|
17
|
Olyan pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott, az intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonában lévő elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok állománya, amelyekkel az intézmény kereszttulajdonlási viszonyban áll, amelynek célja az intézmény szavatolótőkéjének mesterséges megemelése (negatív összeg)
|
|
|
|
18
|
Az intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonát képező, pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok állománya, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett szervezetekben (10 %-os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg)
|
|
|
|
19
|
Az intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonát képező, pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok állománya, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett szervezetekben (10 %-os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg)
|
|
|
|
20
|
N.a.
|
|
|
|
EU-20a
|
Az 1 250 % kockázati súllyal figyelembe veendő következő elemek kitettségértéke, ha az intézmény a levonási alternatívát választja
|
|
|
|
EU-20b
|
ebből: pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés (negatív összeg)
|
|
|
|
EU-20c
|
ebből: értékpapírosítási pozíciók (negatív összeg)
|
|
|
|
EU-20d
|
ebből: nyitva szállítás (negatív összeg)
|
|
|
|
21
|
Az átmeneti különbözetből származó halasztott adókövetelések (a 10 %-os küszöbérték feletti összeg, a kapcsolódó adókötelezettség levonása után, amennyiben teljesülnek a CRR 38. cikkének (3) bekezdésében foglalt feltételek) (negatív összeg)
|
|
|
|
22
|
A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg (negatív összeg)
|
|
|
|
23
|
ebből: Az intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonát képező, pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok állománya, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett szervezetekben
|
|
|
|
24
|
N.a.
|
|
|
|
25
|
ebből: átmeneti különbözetből származó halasztott adókövetelések
|
|
|
|
EU-25a
|
A folyó üzleti év veszteségei (negatív összeg)
|
|
|
|
EU-25b
|
A CET1 tőkeelemekhez kapcsolódó előre látható adóterhek, kivéve, ha az intézmény megfelelően korrigálja a CET1 tőkeelemek összegét annyiban, amennyiben az ilyen adóterhek csökkentik azt az összeget, amelynek mértékéig az említett elemek kockázatok vagy veszteségek fedezésére alkalmazhatók (negatív összeg)
|
|
|
|
26
|
N.a.
|
|
|
|
27
|
A kiegészítő alapvető tőkéből (AT1) levonandó beszámíthatóelemek azon összege, amely meghaladja az intézmény AT1 elemeit (negatív összeg)
|
|
|
|
27a
|
Egyéb szabályozói kiigazítások
|
|
|
|
28
|
Az elsődleges alapvető tőke (CET1) összes szabályozói kiigazítása
|
|
|
|
29
|
Elsődleges alapvető tőke (CET1)
|
|
|
|
Kiegészítő alapvető tőke (AT1): instrumentumok
|
|
30
|
Tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó névértéken felüli befizetések (ázsió)
|
|
i.
|
|
31
|
ebből: az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti saját tőkének minősül
|
|
|
|
32
|
ebből: az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti kötelezettségeknek minősül
|
|
|
|
33
|
A CRR 484. cikkének (4) bekezdésében említett beszámítható elemek összege és a kapcsolódó névértéken felüli befizetések, amelyek kivezetésre kerülnek az AT1 tőkéből
|
|
|
|
EU-33a
|
A CRR 494a. cikkének (1) bekezdésében említett azon beszámítható elemek összege, amelyek kivezetésre kerülnek az AT1 tőkéből
|
|
|
|
EU-33b
|
A CRR 494b. cikkének (1) bekezdésében említett azon beszámítható elemek összege, amelyek kivezetésre kerülnek az AT1 tőkéből
|
|
|
|
34
|
A konszolidált kiegészítő alapvető tőke részét képező, az alapvető tőkébe beszámítható tőke (beleértve az 5. sorban nem szereplő kisebbségi részesedéseket is), amelyet leányvállalatok bocsátanak ki és harmadik felek birtokolnak
|
|
|
|
35
|
ebből: leányvállalatok által kibocsátott, kivezetésre kerülő instrumentumok
|
|
|
|
36
|
Kiegészítő alapvető tőke (AT1) a szabályozói kiigazításokat megelőzően
|
|
|
|
Kiegészítő alapvető tőke (AT1): szabályozói kiigazítások
|
|
37
|
Az intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonát képező saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok (negatív összeg)
|
|
|
|
38
|
Olyan pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott, az intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonában lévő kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok, amelyekkel az intézmény kereszttulajdonlási viszonyban áll, amelyet az intézmény szavatolótőkéjének mesterséges megemelése céljából alkalmaznak (negatív összeg)
|
|
|
|
39
|
Az intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonát képező, pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok állománya, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett szervezetekben (10 %-os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg)
|
|
|
|
40
|
Az intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonát képező, pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok állománya, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett szervezetekben (a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg)
|
|
|
|
41
|
N.a.
|
|
|
|
42
|
A járulékos tőkéből (T2) levonandó beszámítható elemek azon összege, amely meghaladja az intézmény T2 elemeit (negatív összeg)
|
|
|
|
42a
|
AT1 tőke egyéb szabályozói kiigazításai
|
|
|
|
43
|
A kiegészítő alapvető tőke (AT1) összes szabályozói kiigazítása
|
|
|
|
44
|
Kiegészítő alapvető tőke (AT1)
|
|
|
|
45
|
Alapvető tőke (T1 = CET1 + AT1)
|
|
|
|
Járulékos tőke (T2): instrumentumok
|
|
46
|
Tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó névértéken felüli befizetések (ázsió)
|
|
|
|
47
|
A CRR 484. cikkének (5) bekezdésében említett beszámítható elemek összege és a kapcsolódó névértéken felüli befizetések, amelyek kivezetésre kerülnek a járulékos tőkéből a CRR 486. cikkének (4) bekezdésében meghatározottak szerint
|
|
|
|
EU-47a
|
A CRR 494a. cikkének (2) bekezdésében említett azon beszámítható elemek összege, amelyek kivezetésre kerülnek a járulékos tőkéből
|
|
|
|
EU-47b
|
A CRR 494b. cikkének (2) bekezdésében említett azon beszámítható elemek összege, amelyek kivezetésre kerülnek a járulékos tőkéből
|
|
|
|
48
|
A konszolidált járulékos tőke részét képező, a szavatolótőkébe beszámítható instrumentumok (beleértve az 5. sorban vagy a 34. sorban nem szereplő kisebbségi részesedéseket és AT1 instrumentumokat is), amelyeket leányvállalatok bocsátanak ki és harmadik felek birtokolnak
|
|
|
|
49
|
ebből: leányvállalatok által kibocsátott, kivezetésre kerülő instrumentumok
|
|
|
|
50
|
Hitelkockázati kiigazítások
|
|
|
|
51
|
Járulékos tőke (T2) a szabályozói kiigazításokat megelőzően
|
|
|
|
Járulékos tőke (T2): szabályozói kiigazítások
|
|
52
|
Egy intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonában lévő saját járulékos tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök (negatív összeg)
|
|
|
|
53
|
Olyan pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott, az intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonában lévő járulékos tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök, amelyekkel az intézmény kereszttulajdonlási viszonyban áll, amelyet az intézmény szavatolótőkéjének mesterséges megemelése céljából alkalmaznak (negatív összeg)
|
|
|
|
54
|
Az intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonát képező, pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott járulékos tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök állománya, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett szervezetekben (10 %-os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg)
|
|
|
|
54a
|
N.a.
|
|
|
|
55
|
Az intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus módon tulajdonát képező, pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott járulékos tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök állománya, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett szervezetekben (a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg)
|
|
|
|
56
|
N.a.
|
|
|
|
EU-56a
|
A leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemekből levonandó beszámítható elemek azon összege, amely meghaladja az intézmény leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemeit (negatív összeg)
|
|
|
|
EU-56b
|
A járulékos tőke egyéb szabályozói kiigazításai
|
|
|
|
57
|
A járulékos tőke (T2) összes szabályozói kiigazítása
|
|
|
|
58
|
Járulékos tőke (T2)
|
|
|
|
59
|
Tőke összesen (tőke összesen = T1 + T2)
|
|
|
|
60
|
Teljes kockázati kitettségérték
|
|
|
|
Tőkemegfelelési mutatók és tőkekövetelmények, beleértve a puffereket
|
|
61
|
Elsődleges alapvető tőke
|
|
|
|
62
|
Alapvető tőke
|
|
|
|
63
|
Tőke összesen
|
|
|
|
64
|
Az intézmény teljes CET1 tőkekövetelménye
|
|
|
|
65
|
ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény
|
|
|
|
66
|
ebből: anticiklikustőkepuffer-követelmény
|
|
|
|
67
|
ebből: rendszerkockázati tőkepuffer-követelmény
|
|
|
|
EU-67a
|
ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények pufferére vonatkozó követelmény
|
|
|
|
EU-67b
|
ebből: a túlzott tőkeáttétel kockázatától eltérő kockázatok kezelését célzó kiegészítő szavatolótőke-követelmény
|
|
|
|
68
|
A minimális tőkekövetelmény teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve)
|
|
|
|
Nemzeti minimumok (amennyiben eltérnek a Bázel III keretében előírttól)
|
|
69
|
N.a.
|
|
|
|
70
|
N.a.
|
|
|
|
71
|
N.a.
|
|
|
|
A levonási küszöbértékek alatti összegek (a kockázati súlyozást megelőzően)
|
|
72
|
Pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az intézmény közvetlen és közvetett módon tulajdonát képező szavatolótőkéje és leírható, illetve átalakítható kötelezettsége, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett szervezetekben (10 %-os küszöbérték alatti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után)
|
|
|
|
73
|
Pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az intézmény közvetlen és közvetett módon tulajdonát képező CET1 tőkeinstrumentumai, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett szervezetekben (17,65 %-os küszöbérték alatti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után)
|
|
|
|
74
|
N.a.
|
|
|
|
75
|
Az átmeneti különbözetből származó halasztott adókövetelések (a 17,65 %-os küszöbérték alatti összeg, a kapcsolódó adókötelezettség levonása után, amennyiben teljesülnek a CRR 38. cikkének (3) bekezdésében foglalt feltételek)
|
|
|
|
A céltartalékok járulékos tőkébe történő bevonására vonatkozó felső korlátok
|
|
76
|
A járulékos tőkében foglalt hitelkockázati kiigazítások a sztenderd módszer alá tartozó kitettségek tekintetében (a felső korlát alkalmazása előtt)
|
|
|
|
77
|
A hitelkockázati kiigazításoknak a járulékos tőkébe sztenderd módszer szerint történő bevonására vonatkozó felső korlátok
|
|
|
|
78
|
A járulékos tőkében foglalt hitelkockázati kiigazítások a belső minősítésen alapuló módszer alá tartozó kitettségek tekintetében (a felső korlát alkalmazása előtt)
|
|
|
|
79
|
A hitelkockázati kiigazításoknak a járulékos tőkébe belső minősítésen alapuló módszer szerint történő bevonására vonatkozó felső korlát
|
|
|
|
Kivezetésre kerülő tőkeinstrumentumok (csak 2014. január 1. és 2022. január 1. között alkalmazható)
|
|
80
|
Kivezetésre kerülő CET1 tőkeinstrumentumokra vonatkozó jelenlegi felső korlát
|
|
|
|
81
|
A CET1 tőkeinstrumentumok között a felső korlát miatt figyelembe nem vett összeg (meghaladja a felső korlátot a visszaváltások és a lejáratok után)
|
|
g
|
|
82
|
Kivezetésre kerülő AT1 tőkeinstrumentumokra vonatkozó jelenlegi felső korlát
|
|
|
|
83
|
Az AT1 tőkeinstrumentumok között a felső korlát miatt figyelembe nem vett összeg (meghaladja a felső korlátot a visszaváltások és a lejáratok után)
|
|
|
|
84
|
Kivezetésre kerülő járulékos tőkeinstrumentumokra vonatkozó jelenlegi felső korlát
|
|
|
|
85
|
A járulékos tőkeinstrumentumok között a felső korlát miatt figyelembe nem vett összeg (meghaladja a felső korlátot a visszaváltások és a lejáratok után)
|
|
|