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a)
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b)
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Importes
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Fuente basada en números o letras de referencia del balance en el ámbito reglamentario de consolidación
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Capital de nivel 1 ordinario instrumentos y reservas
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1
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Los instrumentos de capital y las correspondientes cuentas de primas de emisión
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h)
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De los cuales: Tipo de instrumento 1
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De los cuales: Tipo de instrumento 2
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De los cuales: Tipo de instrumento 3
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2
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Ganancias acumuladas
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3
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Otro resultado integral acumulado (y otras reservas)
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EU-3a
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Fondos para riesgos bancarios generales.
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4
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Importe de los elementos a que se refiere el artículo 484, apartado 3, del RRC y las correspondientes cuentas de primas de emisión objeto de exclusión gradual del capital de nivel 1 ordinario
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5
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Participaciones minoritarias (importe admitido en el capital de nivel 1 ordinario consolidado).
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EU-5 a
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Beneficios provisionales verificados de forma independiente, netos de todo posible gasto o dividendo previsible.
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6
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Capital ordinario de nivel 1 antes de los ajustes reglamentarios
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Capital de nivel 1 ordinario ajustes reglamentarios
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7
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Ajustes de valor adicionales (importe negativo).
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8
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Activos intangibles (neto de deuda tributaria) (importe negativo).
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a) menos d)
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9
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No aplicable.
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10
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Los activos por impuestos diferidos que dependen de rendimientos futuros con exclusión de los que se deriven de diferencias temporarias (neto de los correspondientes pasivos por impuestos cuando se cumplan las condiciones establecidas en el artículo 38, apartado 3, del RRC) (importe negativo).
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11
|
Reservas al valor razonable relacionadas con pérdidas o ganancias por coberturas de flujos de efectivo de instrumentos financieros no valorados al valor razonable
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12
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Los importes negativos que resulten del cálculo de las pérdidas esperadas.
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13
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Todo incremento del patrimonio neto que resulte de los activos titulizados (importe negativo).
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14
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Pérdidas o ganancias por pasivos valorados al valor razonable que se deriven de cambios en la propia calidad crediticia.
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15
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Los activos de fondos de pensión de prestaciones definidas (importe negativo).
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16
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Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario por parte de una entidad (importe negativo).
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17
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Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero cuando estos entes tengan una tenencia recíproca con la entidad destinada a incrementar artificialmente los fondos propios de la entidad (importe negativo).
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18
|
Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero cuando la entidad no mantenga una inversión significativa en esos entes (importe superior al umbral del 10 % y neto de posiciones cortas admisibles) (importe negativo).
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19
|
Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero cuando la entidad mantenga una inversión significativa en esos entes (importe superior al umbral del 10 % y neto de posiciones cortas admisibles) (importe negativo).
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20
|
No aplicable.
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EU-20a
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Importe de la exposición de los siguientes elementos, que pueden recibir una ponderación de riesgo del 1 250 %, cuando la entidad opte por la deducción.
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EU-20b
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De los cuales: participaciones cualificadas fuera del sector financiero (importe negativo)
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EU-20c
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De los cuales: posiciones de titulización (importe negativo).
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EU-20d
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De los cuales: operaciones incompletas (importe negativo)
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21
|
Activos por impuestos diferidos que se deriven de diferencias temporarias (importe superior al umbral del 10 %, neto de pasivos por impuestos conexos, siempre y cuando se cumplan las condiciones establecidas en el artículo 38, apartado 3, del RRC) (importe negativo).
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22
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Importe que supere el umbral del 17,65 % (importe negativo).
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23
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De los cuales: tenencias directas, indirectas y sintéticas por la entidad de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero cuando la entidad mantenga una inversión significativa en esos entes.
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24
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No aplicable.
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25
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De los cuales: activos por impuestos diferidos que se deriven de diferencias temporarias
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EU-25 a
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Pérdidas del ejercicio en curso (importe negativo)
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EU-25b
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Cargas fiscales previsibles relativas a los elementos del capital de nivel 1 ordinario, excepto cuando la entidad ajuste adecuadamente el importe de los elementos del capital de nivel 1 ordinario en la medida en que tales cargas fiscales reduzcan el importe hasta el cual dichos elementos pueden utilizarse para cubrir riesgos o pérdidas (importe negativo).
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26
|
No aplicable.
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27
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Deducciones admisibles del capital de nivel 1 adicional que superen los elementos de nivel 1 adicional de la entidad (importe negativo).
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27a
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Otros ajustes reglamentarios.
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28
|
Total de los ajustes reglamentarios del capital de nivel 1 ordinario
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29
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Capital de nivel 1 ordinario
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Capital de nivel 1 adicional instrumentos
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30
|
Los instrumentos de capital y las correspondientes cuentas de primas de emisión
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i)
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31
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De los cuales: clasificados como capital en virtud de las normas contables aplicables
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32
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De los cuales: clasificados como pasivo en virtud de las normas contables aplicables
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33
|
Importe de los elementos a que se refiere el artículo 484, apartado 4, del RRC y las correspondientes cuentas de primas de emisión objeto de exclusión gradual del capital de nivel 1 adicional.
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EU-33a
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Importe de los elementos a que se refiere el artículo 494 bis, apartado 1, del RRC objeto de exclusión gradual del capital de nivel 1 adicional.
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EU-33b
|
Importe de los elementos a que se refiere el artículo 494 ter, apartado 1, del RRC objeto de exclusión gradual del capital de nivel 1 adicional.
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34
|
Capital de nivel 1 admisible incluido en el capital de nivel 1 adicional consolidado (incluidas las participaciones minoritarias no incluidas en la fila 5) emitido por filiales y en manos de terceros.
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35
|
De los cuales: instrumentos emitidos por filiales sujetos a exclusión gradual.
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36
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Capital de nivel 1 adicional antes de los ajustes reglamentarios
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Capital de nivel 1 adicional ajustes reglamentarios
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37
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Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional por parte de una entidad (importe negativo).
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38
|
Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero cuando estos entes tengan una tenencia recíproca con la entidad destinada a incrementar artificialmente los fondos propios de la entidad (importe negativo).
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39
|
Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero cuando la entidad no mantenga una inversión significativa en esos entes (importe superior al umbral del 10 % y neto de posiciones cortas admisibles) (importe negativo).
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40
|
Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero cuando la entidad mantenga una inversión significativa en esos entes (neto de posiciones cortas admisibles) (importe negativo).
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41
|
No aplicable.
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42
|
Deducciones admisibles del capital de nivel 2 que superen los elementos de nivel 2 de la entidad (importe negativo)
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42a
|
Otros ajustes reglamentarios del capital de nivel 1 adicional
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43
|
Total de los ajustes reglamentarios del capital de nivel 1 adicional
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44
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Capital de nivel 1 adicional
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45
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Capital de nivel 1 (Capital de nivel 1 = capital de nivel 1 ordinario + capital de nivel 1 adicional)
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Capital de nivel 2: instrumentos
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46
|
Los instrumentos de capital y las correspondientes cuentas de primas de emisión
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47
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Importe de los elementos a que se refiere el artículo 484, apartado 5, del RRC y las correspondientes cuentas de primas de emisión objeto de exclusión gradual del capital de nivel 2, según se describe en el artículo 486, apartado 4, del RRC.
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|
EU-47a
|
Importe de los elementos a que se refiere el artículo 494 bis, apartado 2, del RRC objeto de exclusión gradual del capital de nivel 2.
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EU-47b
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Importe de los elementos a que se refiere el artículo 494 ter, apartado 2, del RRC objeto de exclusión gradual del capital de nivel 2.
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48
|
Instrumentos de fondos propios admisibles incluidos en el capital de nivel 2 consolidado (incluidas las participaciones minoritarias y los instrumentos de capital de nivel 1 adicional no incluidos en las filas 5 o 34) emitidos por filiales y en manos de terceros
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49
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De los cuales: instrumentos emitidos por filiales sujetos a exclusión gradual.
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50
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Ajustes por riesgo de crédito
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51
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Capital de nivel 2 antes de los ajustes reglamentarios
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Capital de nivel 2: ajustes reglamentarios
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52
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Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos propios capital de nivel 2 por parte de una entidad (importe negativo).
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53
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Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos de capital de nivel 2 y de préstamos subordinados de entes del sector financiero cuando estos entes tengan una tenencia recíproca con la entidad destinada a incrementar artificialmente los fondos propios de la entidad (importe negativo).
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54
|
Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos de capital de nivel 2 y préstamos subordinados de entes del sector financiero cuando la entidad no mantenga una inversión significativa en esos entes (importe superior al umbral del 10 % y neto de posiciones cortas admisibles) (importe negativo).
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EU-54a
|
No aplicable.
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55
|
Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos de capital de nivel 2 y préstamos subordinados de entes del sector financiero cuando la entidad mantenga una inversión significativa en esos entes (neto de posiciones cortas admisibles) (importe negativo).
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56
|
No aplicable.
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EU-56a
|
Deducciones admisibles del pasivo que superen los elementos del pasivo de la entidad (importe negativo).
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EU-56b
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Otros ajustes reglamentarios del capital de nivel 2.
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57
|
Total de los ajustes reglamentarios del capital de nivel 2
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58
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Capital de nivel 2
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59
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Capital total (Capital total = capital de nivel 1 + capital de nivel 2)
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60
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Importe total de la exposición al riesgo.
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Ratios y requisitos de capital, incluidos los colchones
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61
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Capital de nivel 1 ordinario
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62
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Capital de nivel 1
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63
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Capital total
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64
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Requisitos generales de capital de nivel 1 ordinario de la entidad.
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65
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De los cuales: requisito relativo al colchón de conservación de capital.
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66
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De los cuales: requisito relativo al colchón de capital anticíclico.
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67
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De los cuales: requisito relativo al colchón por riesgo sistémico.
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EU-67a
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De los cuales: Requisito de colchón para las entidades de importancia sistémica mundial (EISM) o para otras entidades de importancia sistémica (OEIS).
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EU-67b
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De los cuales: requisitos de fondos propios adicionales para hacer frente a riesgos distintos del riesgo de apalancamiento excesivo (%).
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68
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Capital ordinario de nivel 1 (en porcentaje del importe de la exposición al riesgo) disponible tras cumplir los requisitos mínimos de capital
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Mínimos nacionales (si difieren de Basilea III)
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69
|
No aplicable
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70
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No aplicable
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71
|
No aplicable
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Importes por debajo de los umbrales de deducción (antes de la ponderación del riesgo)
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72
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Tenencias directas e indirectas de fondos propios y pasivos admisibles de entes del sector financiero cuando la entidad no mantenga una inversión significativa en esos entes (importe inferior al umbral del 10 % y neto de posiciones cortas admisibles).
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73
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Tenencias directas e indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero cuando la entidad mantenga una inversión significativa en esos entes (importe inferior al umbral del 17,65 % y neto de posiciones cortas admisibles).
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74
|
No aplicable.
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75
|
Los activos por impuestos diferidos que se deriven de diferencias temporarias (importe inferior al umbral del 17,65 %, neto de pasivos por impuestos conexos, siempre y cuando se reúnan las condiciones establecidas en el artículo 38, apartado 3, del RRC).
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Límites aplicables en relación con la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2
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76
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Los ajustes por riesgo de crédito incluidos en el capital de nivel 2 en lo que respecta a las exposiciones sujetas al método estándar (antes de la aplicación del límite).
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77
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Límite relativo a la inclusión de los ajustes por riesgo de crédito en el capital de nivel 2 con arreglo al método estándar.
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78
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Los ajustes por riesgo de crédito incluidos en el capital de nivel 2 en lo que respecta a las exposiciones sujetas al método basado en calificaciones internas (antes de la aplicación del límite).
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79
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Límite relativo a la inclusión de los ajustes por riesgo de crédito en el capital de nivel 2 con arreglo al método basado en calificaciones internas.
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Instrumentos de capital sujetos a disposiciones de exclusión gradual (solo aplicable entre el 1 de enero de 2014 y el 1 de enero de 2022)
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80
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Límite actual para instrumentos de capital de nivel 1 ordinario sujetos a disposiciones de exclusión gradual.
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81
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Importe excluido del capital de nivel 1 ordinario debido al límite (exceso sobre el límite después de reembolsos y vencimientos).
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g
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82
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Límite actual para instrumentos capital de nivel 1 adicional sujetos a disposiciones de exclusión gradual.
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83
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Importe excluido del capital de nivel 1 adicional debido al límite (exceso sobre el límite después de reembolsos y vencimientos).
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84
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Límite actual para instrumentos capital de nivel 2 sujetos a disposiciones de exclusión gradual.
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85
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Importe excluido del capital de nivel 2 debido al límite (exceso sobre el límite después de reembolsos y vencimientos).
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