|
|
(a)
|
(b)
|
|
Cuantumuri
|
Sursă bazată pe numerele/literele de referință ale bilanțului în conformitate cu perimetrul de consolidare reglementat
|
|
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): instrumente și rezerve
|
|
1
|
Instrumentele de capital și conturile de prime de emisiune aferente
|
|
(h)
|
|
|
din care: instrument de tip 1
|
|
|
|
|
din care: instrument de tip 2
|
|
|
|
|
din care: instrument de tip 3
|
|
|
|
2
|
Rezultatul reportat
|
|
|
|
3
|
Alte elemente ale rezultatului global acumulate (și alte rezerve)
|
|
|
|
EU-3a
|
Fonduri pentru riscuri bancare generale
|
|
|
|
4
|
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 484 alineatul (3) și conturile de prime de emisiune aferente care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 de bază
|
|
|
|
5
|
Interesele minoritare (cuantumul care poate fi inclus în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate)
|
|
|
|
EU-5a
|
Profiturile interimare verificate în mod independent, după deducerea oricăror obligații sau dividende previzibile
|
|
|
|
6
|
Fondurile proprii de nivel 1 de bază (CET1) înainte de ajustările de reglementare
|
|
|
|
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): ajustări de reglementare
|
|
7
|
Ajustările de valoare suplimentare (valoare negativă)
|
|
|
|
8
|
Imobilizările necorporale (excluzând obligațiile fiscale aferente) (valoare negativă)
|
|
(a) minus (d)
|
|
9
|
Nu se aplică
|
|
|
|
10
|
Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare, cu excluderea celor rezultate din diferențe temporare [fără obligațiile fiscale aferente atunci când sunt îndeplinite condițiile de la articolul 38 alineatul (3) din CRR] (valoare negativă)
|
|
|
|
11
|
Rezervele rezultate din evaluarea la valoarea justă, reprezentând câștiguri sau pierderi generate de acoperirile fluxurilor de numerar ale instrumentelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă
|
|
|
|
12
|
Valorile negative care rezultă din calcularea cuantumurilor pierderilor așteptate
|
|
|
|
13
|
Orice creștere a capitalului propriu care rezultă din activele securitizate (valoare negativă)
|
|
|
|
14
|
Câștigurile sau pierderile din evaluarea la valoarea justă a datoriilor și care rezultă din modificarea propriei calități a creditului
|
|
|
|
15
|
Activele fondului de pensii cu beneficii determinate (valoare negativă)
|
|
|
|
16
|
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale unei instituții de instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază (valoare negativă)
|
|
|
|
17
|
Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, dacă aceste entități și instituția dețin participații reciproce menite să crească în mod artificial fondurile proprii ale instituției (valoare negativă)
|
|
|
|
18
|
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă (cuantum peste pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă)
|
|
|
|
19
|
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă (cuantum peste pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă)
|
|
|
|
20
|
Nu se aplică
|
|
|
|
EU-20a
|
Cuantumul expunerii aferent următoarelor elemente care se califică pentru o pondere de risc de 1 250 %, atunci când instituția optează pentru alternativa deducerii
|
|
|
|
EU-20b
|
din care: dețineri calificate din afara sectorului financiar (valoare negativă)
|
|
|
|
EU-20c
|
din care: poziții din securitizare (valoare negativă)
|
|
|
|
EU-20d
|
din care: tranzacții incomplete (valoare negativă)
|
|
|
|
21
|
Creanțele privind impozitul amânat rezultate din diferențe temporare [cuantumul peste pragul de 10 %, cu deducerea obligațiilor fiscale aferente atunci când sunt îndeplinite condițiile de la articolul 38 alineatul (3) din CRR] (valoare negativă)
|
|
|
|
22
|
Cuantumul peste pragul de 17,65 % (valoare negativă)
|
|
|
|
23
|
din care: dețineri directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
|
|
|
|
24
|
Nu se aplică
|
|
|
|
25
|
din care: creanțe privind impozitul amânat rezultate din diferențe temporare
|
|
|
|
EU-25 a
|
Pierderile exercițiului financiar în curs (valoare negativă)
|
|
|
|
EU-25b
|
Impozitele previzibile referitoare la elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază, cu excepția cazului în care instituția ajustează corespunzător cuantumul elementelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază, în măsura în care astfel de impozite reduc cuantumul până la care aceste elemente pot fi utilizate pentru acoperirea riscurilor sau a pierderilor (valoare negativă)
|
|
|
|
26
|
Nu se aplică
|
|
|
|
27
|
Deducerile eligibile din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) care depășesc elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale instituției (valoare negativă)
|
|
|
|
27a
|
Alte ajustări de reglementare
|
|
|
|
28
|
Ajustări reglementate totale ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază (CET1)
|
|
|
|
29
|
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1)
|
|
|
|
Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1): instrumente
|
|
30
|
Instrumentele de capital și conturile de prime de emisiune aferente
|
|
(i)
|
|
31
|
din care: clasificate drept capital propriu în conformitate cu standardele contabile aplicabile
|
|
|
|
32
|
din care: clasificate drept datorii în conformitate cu standardele contabile aplicabile
|
|
|
|
33
|
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 484 alineatul (4) din CRR și conturile de prime de emisiune aferente care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar
|
|
|
|
EU-33a
|
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 494a alineatul (1) din CRR care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar
|
|
|
|
EU-33b
|
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 494b alineatul (1) din CRR care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar
|
|
|
|
34
|
Fondurile proprii de nivel 1 de bază eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar consolidate (inclusiv interesele minoritare neincluse pe rândul 5) emise de filiale și deținute de părți terțe
|
|
|
|
35
|
din care: instrumentele emise de filiale care fac obiectul eliminării progresive
|
|
|
|
36
|
Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) înainte de ajustările de reglementare
|
|
|
|
Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1): ajustări de reglementare
|
|
37
|
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale unei instituții de instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (valoare negativă)
|
|
|
|
38
|
Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar, dacă aceste entități și instituția dețin participații reciproce menite să crească în mod artificial fondurile proprii ale instituției (valoare negativă)
|
|
|
|
39
|
Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă (valoare peste pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă)
|
|
|
|
40
|
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă (excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă)
|
|
|
|
41
|
Nu se aplică
|
|
|
|
42
|
Deducerile eligibile din fondurile proprii de nivel 2 (T2) care depășesc elementele de fonduri proprii de nivel 2 ale instituției (valoare negativă)
|
|
|
|
42a
|
Alte ajustări de reglementare ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar
|
|
|
|
43
|
Ajustări de reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar (AT1)
|
|
|
|
44
|
Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1)
|
|
|
|
45
|
Fondurile proprii de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1)
|
|
|
|
Fondurile proprii de nivel 2 (T2): instrumente
|
|
46
|
Instrumentele de capital și conturile de prime de emisiune aferente
|
|
|
|
47
|
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 484 alineatul (5) din CRR și conturile de prime de emisiune aferente care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 2, astfel cum se descrie la articolul 486 alineatul (4) din CRR
|
|
|
|
EU-47a
|
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 494a alineatul (2) din CRR care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 2
|
|
|
|
EU-47b
|
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 494b alineatul (2) din CRR care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 2
|
|
|
|
48
|
Instrumentele de fonduri proprii eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 2 consolidate (inclusiv interesele minoritare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar neincluse pe rândul 5 sau 34) emise de filiale și deținute de părți terțe
|
|
|
|
49
|
din care: instrumentele emise de filiale care fac obiectul eliminării progresive
|
|
|
|
50
|
Ajustările pentru riscul de credit
|
|
|
|
51
|
Fonduri proprii de nivel 2 (T2) înainte de ajustările de reglementare
|
|
|
|
Fondurile proprii de nivel 2 (T2): ajustări de reglementare
|
|
52
|
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale unei instituții de instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturile subordonate (valoare negativă)
|
|
|
|
53
|
Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturile subordonate ale entităților din sectorul financiar, dacă aceste entități și instituția dețin participații reciproce menite să crească în mod artificial fondurile proprii ale instituției (valoare negativă)
|
|
|
|
54
|
Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturile subordonate ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă (cuantum peste pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă)
|
|
|
|
54a
|
Nu se aplică
|
|
|
|
55
|
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturile subordonate ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă (excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă)
|
|
|
|
56
|
Nu se aplică
|
|
|
|
EU-56a
|
Deducerile eligibile din datoriile eligibile care depășesc elementele de datorii eligibile ale instituției (valoare negativă)
|
|
|
|
EU-56b
|
Alte ajustări de reglementare ale fondurilor proprii de nivel 2
|
|
|
|
57
|
Ajustările de reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 2 (T2)
|
|
|
|
58
|
Fondurile proprii de nivel 2 (T2)
|
|
|
|
59
|
Fondurile proprii totale (TC = T1 + T2)
|
|
|
|
60
|
Cuantumul total al expunerii la risc
|
|
|
|
Ratele de adecvare a capitalului și cerințele de capital, inclusiv amortizoarele
|
|
61
|
Fondurile proprii de nivel 1 de bază
|
|
|
|
62
|
Fondurile proprii de nivel 1
|
|
|
|
63
|
Fonduri proprii totale
|
|
|
|
64
|
Cerințele globale de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale instituției
|
|
|
|
65
|
din care: cerința privind amortizorul de conservare a capitalului
|
|
|
|
66
|
din care: cerința privind amortizorul anticiclic de capital
|
|
|
|
67
|
din care: cerința privind amortizorul de risc sistemic
|
|
|
|
EU-67a
|
din care: cerința privind amortizorul pentru instituții globale de importanță sistemic (G-SII) sau alte instituții de importanță sistemică (O-SII)
|
|
|
|
EU-67b
|
din care: cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier
|
|
|
|
68
|
Fondurile proprii de nivel 1 de bază (ca procentaj din cuantumul expunerii la risc) disponibile după îndeplinirea cerințelor de capital minim
|
|
|
|
Minime naționale (dacă diferă de Basel III)
|
|
69
|
Nu se aplică
|
|
|
|
70
|
Nu se aplică
|
|
|
|
71
|
Nu se aplică
|
|
|
|
Cuantumuri sub pragurile pentru deducere (înainte de ponderarea la riscuri)
|
|
72
|
Deținerile directe și indirecte de fonduri proprii și datorii eligibile ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă (cuantum sub pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile)
|
|
|
|
73
|
Deținerile directe și indirecte ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă (cuantum sub pragul de 17,65 % și excluzând pozițiile scurte eligibile)
|
|
|
|
74
|
Nu se aplică
|
|
|
|
75
|
Creanțele privind impozitul amânat rezultate din diferențe temporare [cuantum sub pragul de 17,65 %, excluzând obligațiile fiscale aferente atunci când sunt îndeplinite condițiile de la articolul 38 alineatul (3) din CRR]
|
|
|
|
Plafoane aplicabile pentru includerea provizioanelor în fondurile proprii de nivel 2
|
|
76
|
Ajustările pentru riscul de credit incluse în fondurile proprii de nivel 2 ținând cont de expunerile care fac obiectul abordării standardizate (înainte de aplicarea plafonului)
|
|
|
|
77
|
Plafonul pentru includerea ajustărilor pentru riscul de credit în fondurile proprii de nivel 2 conform abordării standardizate
|
|
|
|
78
|
Ajustările pentru riscul de credit incluse în fondurile proprii de nivel 2 ținând cont de expunerile care fac obiectul abordării bazate pe modele interne de rating (înainte de aplicarea plafonului)
|
|
|
|
79
|
Plafonul pentru includerea ajustărilor pentru riscul de credit în fondurile proprii de nivel 2 conform abordării bazate pe modele interne de rating
|
|
|
|
Instrumente de capital care fac obiectul unor măsuri de eliminare progresivă (aplicabile numai între 1 ianuarie 2014 și 1 ianuarie 2022)
|
|
80
|
Plafonul actual pentru instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază care fac obiectul unor măsuri de eliminare progresivă
|
|
|
|
81
|
Cuantumul exclus din fondurile proprii de nivel 1 de bază din cauza plafonului (depășire a plafonului după răscumpărări și scadențe)
|
|
g
|
|
82
|
Plafonul actual pentru instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care fac obiectul unor măsuri de eliminare progresivă
|
|
|
|
83
|
Cuantumul exclus din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar din cauza plafonului (depășire a plafonului după răscumpărări și scadențe)
|
|
|
|
84
|
Plafonul actual pentru instrumentele de fonduri proprii de nivel 2 care fac obiectul unor măsuri de eliminare progresivă
|
|
|
|
85
|
Cuantumul exclus din fondurile proprii de nivel 2 din cauza plafonului (depășire a plafonului după răscumpărări și scadențe)
|
|
|