4. Пропорционални методи за диверсификация на дребно

За целите на член 123, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013 следва да се счита, че дадена експозиция представлява част от значителен брой експозиции със сходни характеристики, така че рисковете, свързани с тази експозиция, са значително редуцирани, когато тя принадлежи към достатъчно диверсифициран портфейл в съответствие с точка 11.

Даден портфейл следва да се счита за достатъчно диверсифициран, когато съотношението между сумата на стойностите на експозициите на големите приемливи експозиции на дребно, както са определени в точка 12 , и сумата на стойностите на експозициите на всички приемливи експозиции на дребно на институцията не надвишава 10 %.

Приемлива експозиция на дребно следва да се счита за голяма приемлива експозиция на дребно, когато съотношението между нейната стойност към сумата на стойностите на експозицията на всички приемливи експозиции на дребно на институцията надвишава прага от 0, 2 %. За целите на идентифицирането на големи приемливи експозиции на дребно, институцията следва да третира приемливите експозиции на дребно към даден клиент или група свързани клиенти, според случая, като една експозиция, като сумира стойностите на експозициите им.

Институцията следва първо да оцени дали портфейлът, съставен от всички приемливи експозиции на дребно на институцията, отговаря на условието, посочено в точка 11.

Когато портфейлът, съставен от всички приемливи експозиции на дребно на институцията, не отговаря на условието, определено в точка 11 , институцията може да изключи от него една или повече големи приемливи експозиции на дребно, както са определени в точка 12.

Портфейлът, произтичащ от изключването на експозиции, извършено в съответствие с точка 14 , следва да се счита за достатъчно диверсифициран, ако отговаря на условието, определено в точка 11.

Експозициите, изключени в съответствие с точка 14 , не следва да се считат за представляващи част от значителния брой експозиции със сходни характеристики за целите на член 123, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013.

В случай на портфейл, включващ секюритизирани експозиции, оценката на спазването на условието за диверсификация, определено в точка 11 , следва да се извърши по отношение на базисните за секюритизацията експозиции на дребно, така както ако тези базисни експозиции не бяха секюритизирани, в съответствие с член 255, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Поради това изчисляването на съотношенията, посочени в точки 11 и 12 , не следва да се извършва за целия портфейл на приемливите експозиции на дребно на институцията, а следва да се извършва поотделно за три подпортфейла. По - конкретно:

• а) За подпортфейла, състоящ се от несекюритизирани експозиции, числителят и знаменателят следва да включват само несекюритизираните експозиции.
• б) За подпортфейла, състоящ се от секюритизирани експозиции, когато институцията действа като инициатор, числителят и знаменателят следва да включват както тези секюритизирани експозиции, така и всички несекюритизирани експозиции.
• в) За подпортфейла, състоящ се от секюритизирани експозиции, когато институцията действа като инвеститор, числителят и знаменателят следва да включват само базисните секюритизирани експозиции.

Независимо от точка 17 , за секюритизирани експозиции, когато действат като инвеститори, институциите могат също да използват следните насоки: описаната по - горе оценка на диверсификацията следва да се счита за автоматично изпълнена в случай на инвеститорска позиция на институцията в секюритизация, доколкото тя се състои от базисни експозиции, за които, в съответствие с изискванията за надлежна проверка и прозрачност, посочени в членове 5 и 7 от Регламент (ЕС) 2017/2402, не се изисква информация за длъжника и за стойността на експозицията на базисните експозиции на тези секюритизиращи позиции в образците, посочени в член 7 от същия регламент. Тази дерогация следва да се прилага само в случаите, когато образците, определени съгласно член 7, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2017/2402, не предвиждат информация за длъжника и за неговия размер.