4. Αναλογικές μέθοδοι διαφοροποίησης λιανικής τραπεζικής

Για τους σκοπούς του άρθρου 123 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το άνοιγμα θα πρέπει να θεωρείται ότι εντάσσεται σε έναν σημαντικό αριθμό ανοιγμάτων με παρόμοια χαρακτηριστικά, ώστε να είναι πολύ μειωμένοι οι κίνδυνοι που απορρέουν από τέτοιου είδους άνοιγμα, εφόσον ανήκει σε επαρκώς διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο σύμφωνα με την παράγραφο 11 .

Ένα χαρτοφυλάκιο θα πρέπει να θεωρείται επαρκώς διαφοροποιημένο όταν ο λόγος του αθροίσματος των αξιών ανοίγματος των μεγάλων επιλέξιμων ανοιγμάτων λιανικής τραπεζικής, όπως ορίζεται στην παράγραφο 12 , προς το άθροισμα των αξιών ανοίγματος όλων των επιλέξιμων ανοιγμάτων λιανικής τραπεζικής του ιδρύματος δεν υπερβαίνει το 10 %.

Ένα επιλέξιμο άνοιγμα λιανικής τραπεζικής θα πρέπει να θεωρείται μεγάλο επιλέξιμο άνοιγμα λιανικής τραπεζικής όταν ο λόγος της αξίας του ανοίγματός του προς το άθροισμα των αξιών ανοίγματος όλων των επιλέξιμων ανοιγμάτων λιανικής τραπεζικής του ιδρύματος υπερβαίνει το όριο του 0,2 %. Για τους σκοπούς του προσδιορισμού των μεγάλων επιλέξιμων ανοιγμάτων λιανικής τραπεζικής, το ίδρυμα θα πρέπει να αντιμετωπίζει τα επιλέξιμα ανοίγματα έναντι ενός πελάτη ή μιας ομάδας συνδεδεμένων πελατών, κατά περίπτωση, ως ενιαίο άνοιγμα, αθροίζοντας τις αξίες των ανοιγμάτων τους.

Το ίδρυμα θα πρέπει πρώτα να αξιολογεί αν το χαρτοφυλάκιο που αποτελείται από όλα τα επιλέξιμα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής του ιδρύματος πληροί την προϋπόθεση που ορίζεται στην παράγραφο 11 .

Εάν το χαρτοφυλάκιο που αποτελείται από όλα τα επιλέξιμα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής του ιδρύματος δεν πληροί την προϋπόθεση που ορίζεται στην παράγραφο 11 , το ίδρυμα μπορεί να εξαιρέσει από αυτό ένα ή περισσότερα μεγάλα επιλέξιμα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως ορίζεται στην παράγραφο 12 .

Το χαρτοφυλάκιο που προκύπτει από την εξαίρεση των ανοιγμάτων που πραγματοποιούνται σύμφωνα με την παράγραφο 14 θα πρέπει να θεωρείται επαρκώς διαφοροποιημένο αν πληροί την προϋπόθεση που ορίζεται στην παράγραφο 11 .

Τα ανοίγματα που εξαιρούνται σύμφωνα με την παράγραφο 14 δεν θα πρέπει να θεωρείται ότι εντάσσονται σε σημαντικό αριθμό ανοιγμάτων με παρόμοια χαρακτηριστικά για τους σκοπούς του άρθρου 123 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στην περίπτωση χαρτοφυλακίου που περιλαμβάνει τιτλοποιημένα ανοίγματα, η συμμόρφωση με τον όρο διαφοροποίησης που αναφέρεται στην παράγραφο 11 θα πρέπει να αξιολογείται σε σχέση με τα υποκείμενα ανοίγματα στην τιτλοποίηση, ως εάν τα ανοίγματα αυτά να μην είχαν τιτλοποιηθεί, σύμφωνα με το άρθρο 255 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ως εκ τούτου, ο υπολογισμός των ποσοστών που αναφέρονται στα σημεία 11 και 12 δεν θα πρέπει να πραγματοποιείται για το σύνολο του χαρτοφυλακίου των επιλέξιμων ανοιγμάτων λιανικής τραπεζικής του ιδρύματος, αλλά θα πρέπει να πραγματοποιείται χωριστά για τρία επιμέρους χαρτοφυλάκια. Ειδικότερα:

• a) Για το επιμέρους χαρτοφυλάκιο που αποτελείται από μη τιτλοποιημένα ανοίγματα, ο αριθμητής και ο παρονομαστής θα πρέπει να περιλαμβάνουν μόνο μη τιτλοποιημένα ανοίγματα.
• b) Για το επιμέρους χαρτοφυλάκιο που αποτελείται από τιτλοποιημένα ανοίγματα, όταν το ίδρυμα ενεργεί ως μεταβιβάζουσα οντότητα, ο αριθμητής και ο παρονομαστής θα πρέπει να περιλαμβάνουν τόσο τα εν λόγω τιτλοποιημένα ανοίγματα όσο και όλα τα μη τιτλοποιημένα ανοίγματα.
• c) Για το επιμέρους χαρτοφυλάκιο που αποτελείται από τιτλοποιημένα ανοίγματα, όταν το ίδρυμα ενεργεί ως επενδυτής, ο αριθμητής και ο παρονομαστής θα πρέπει να περιλαμβάνουν μόνο τα υποκείμενα τιτλοποιημένα ανοίγματα.

Με την επιφύλαξη της παραγράφου 17 , όσον αφορά τα τιτλοποιημένα ανοίγματα όπου τα ιδρύματα ενεργούν ως επενδυτές, τα ιδρύματα μπορούν εναλλακτικά να χρησιμοποιούν την ακόλουθη κατευθυντήρια γραμμή: ο ανωτέρω όρος σχετικά με την αξιολόγηση της διαφοροποίησης θα πρέπει να θεωρείται ότι πληρούται αυτομάτως στην περίπτωση θέσης τιτλοποίησης ιδρύματος που ενεργεί ως επενδυτής, στον βαθμό που η τιτλοποίηση περιλαμβάνει υποκείμενα ανοίγματα για τα οποία, σύμφωνα με τις απαιτήσεις δέουσας επιμέλειας και διαφάνειας που ορίζονται στα άρθρα 5 και 7 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, δεν ζητούνται πληροφορίες σχετικά με τον οφειλέτη και την αξία ανοίγματος των υποκείμενων ανοιγμάτων των εν λόγω θέσεων τιτλοποίησης στα υποδείγματα που αναφέρονται στο άρθρο 7 του κανονισμού αυτού. Η παρέκκλιση αυτή θα πρέπει να εφαρμόζεται μόνο στις περιπτώσεις όπου τα υποδείγματα που προβλέπονται στο άρθρο 7 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 δεν προβλέπουν πληροφορίες σχετικά με τον οφειλέτη και το μέγεθος του οφειλέτη.