4. Metode proporționale de diversificare a expunerilor de tip retail

În sensul articolului 123 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, o expunere trebuie considerată ca făcând parte dintr - un număr semnificativ de expuneri cu caracteristici similare, astfel încât riscurile asociate unei astfel de expuneri să fie reduse considerabil, în cazul în care aparține unui portofoliu suficient de diversificat în conformitate cu punctul 11 .

Un portofoliu trebuie considerat suficient de diversificat în cazul în care raportul dintre suma valorilor expunerilor mari de tip retail eligibile, astfel cum sunt definite la punctul 12 , și suma valorilor expunerilor pentru toate expunerile de tip retail eligibile ale instituției nu depășește 10%.

O expunere de tip retail eligibilă trebuie considerată o expunere mare de tip retail eligibilă atunci când raportul dintre valoarea sa și suma valorilor expunerilor pentru toate expunerile de tip retail eligibile ale instituției depășește pragul de 0,2%. În scopul identificării expunerilor mari de tip retail eligibile, instituția trebuie să trateze expunerile de tip retail eligibile față de un client sau un grup de clienți aflați în legătură, după caz, ca o singură expunere, adunând valorile expunerilor lor.

Instituția trebuie să evalueze mai întâi dacă portofoliul compus din toate expunerile de tip retail eligibile ale instituției îndeplinește condiția prevăzută la punctul 11 .

Dacă portofoliul compus din toate expunerile de tip retail eligibile ale instituției nu îndeplinește condiția prevăzută la punctul 11 , instituția poate exclude din acesta una sau mai multe expuneri mari de tip retail eligibile, astfel cum sunt definite la punctul 12 .

Portofoliul care rezultă din excluderea expunerilor efectuată în conformitate cu punctul 14 trebuie considerat suficient de diversificat dacă îndeplinește condiția prevăzută la punctul 11 .

Expunerile excluse în conformitate cu punctul 14 nu trebuie considerate ca făcând parte dintr - un număr semnificativ de expuneri cu caracteristici similare în sensul articolului 123 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

În cazul unui portofoliu care include expuneri securitizate, evaluarea conformității cu condiția de diversificare menționată la punctul 11 trebuie efectuată în ceea ce privește expunerile - suport de tip retail din cadrul securitizării, ca și cum expunerile - suport respective nu ar fi fost securitizate, conform articolului 255 alineatul (6) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prin urmare, calcularea indicatorilor menționați la punctele 11 și 12 nu trebuie efectuată pentru întregul portofoliu de expuneri de tip retail eligibile ale instituției, ci trebuie efectuată separat pentru trei subportofolii. Mai exact:

• a) Pentru subportofoliul care constă în expuneri nesecuritizate, numărătorul și numitorul trebuie să includă numai expuneri nesecuritizate.
• b) Pentru subportofoliul care constă în expuneri securitizate pentru care instituția acționează în calitate de inițiator, numărătorul și numitorul trebuie să includă atât expunerile securitizate respective, cât și toate expunerile nesecuritizate.
• c) Pentru subportofoliul care constă în expuneri securitizate pentru care instituția acționează în calitate de investitor, numărătorul și numitorul trebuie să includă numai expunerile - suport securitizate.

În pofida punctului 17 , pentru expunerile securitizate pentru care instituțiile acționează în calitate de investitori, instituțiile pot utiliza, ca alternativă, următoarele orientări: evaluarea diversificării descrisă mai sus trebuie considerată îndeplinită în mod automat în cazul poziției de investitor a unei instituții într - o securitizare, în măsura în care aceasta din urmă este alcătuită din expuneri - suport, pentru care, în conformitate cu cerințele privind obligația de diligență și de transparență prevăzute la articolele 5 și 7 din Regulamentul (UE) 2017/2402, informațiile privind debitorul și valoarea expunerii pentru expunerile - suport ale acelor poziții din securitizare nu sunt solicitate în modelele menționate la articolul 7 din regulamentul respectiv. Această derogare trebuie să se aplice numai în cazurile în care modelele prevăzute la articolul 7 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2017/2402 nu prevăd informații privin d debitorul și dimensiunea expunerii față de debitor.