18.5 Vedoucí funkce řízení rizik

Je - li tato funkce zřízena, vedoucí funkce řízení rizik by měl nést odpovědnost za poskytování komplexních a srozumitelných informací o rizicích a poradenství, které vedoucímu orgánu umožňují pochopit celkový rizikový profil investičního podniku. Totéž se týká vedoucího funkce řízení rizik mateřského investičního podniku, pokud jde o konsolidovanou situaci. Není - li zřízena nezávislá funkce, povinnosti vedoucího funkce řízení rizik vykonávají pracovníci, kteří jsou pověřeni prováděním postupů řízení rizik, nebo přímo členové vedoucího orgánu.

Vedoucí funkce řízení rizik by měl mít dostatečné odborné znalosti, nezávislost a služební postavení, aby mohl kriticky zhodnotit rozhodnutí, jež mají vliv na expozici investičního podniku vůči riziku. Není - li vedoucí funkce řízení rizik členem vedoucího orgánu, investiční podniky by s ohledem na zásadu proporcionality uvedenou v hlavě I měly jmenovat nezávislého vedoucího funkce řízení rizik, který nenese žádnou odpovědnost za jiné funkce a podléhá přímo vedoucímu orgánu. Pokud není s ohledem na zásadu proporcionality uvedenou v hlavě I přiměřené jmenovat osobu, která vykonává pouze úlohu vedoucího funkce řízení rizik, tuto funkci lze spojit s funkcí vedoucího funkce zajišťování shody s předpisy nebo ji může vykonávat jiný člen vrcholného vedení, a to za předpokladu, že mezi vykonávanými úkoly neexistuje střet zájmů. Tato osoba by v každém případě měla mít dostatečnou pravomoc, váhu a nezávislost (např. se může jednat o vedoucího právního oddělení).

Vedoucí funkce řízení rizik by měl být schopen kriticky zhodnotit rozhodnutí přijatá vedením a vedoucím orgánem investičního podniku a důvody pro vznesené námitky by měly být formálně zdokumentovány. Jestliže chce investiční podnik udělit vedoucímu funkce řízení rizik právo vetovat rozhodnutí (např. úvěrové nebo investiční rozhodnutí nebo stanovení limitu) přijatá na nižších úrovních než na úrovni vedoucího orgánu, měl by vymezit rozsah takového práva veta, postupy pro předání na vyšší úroveň řízení a podání odvolání i to, jak bude zapojen vedoucí orgán.

Investiční podniky by měly stanovit posílené postupy pro schvalování rozhodnutí, ke kterým se vedoucí funkce řízení rizik vyjádřil záporně. V kontrolní funkci by vedoucí orgán měl být schopen o důležitých otázkách týkajících se rizik, včetně vývoje, který není v souladu se strategií investičního podniku v oblasti rizik a ochotou investičního podniku podstupovat riziko, komunikovat přímo s vedoucím funkce řízení rizik.